親情一家親 追問

2019-08-30 15:53

目前未營業(yè)收到維修工具就按上面的分錄做賬務(wù)，到時維修部領(lǐng)用就計入維修成本，是不是？

江老師 解答

2019-08-30 15:56

是的，現(xiàn)在沒有營業(yè)，就是在周轉(zhuǎn)材料這個科目中

親情一家親 追問

2019-08-30 16:02

現(xiàn)在還沒有營業(yè)，收到這批工具的專用發(fā)票需要認(rèn)證把進(jìn)項(xiàng)稅留抵嗎？

江老師 解答

2019-08-30 16:04

可以認(rèn)證后做為進(jìn)項(xiàng)稅留抵處理。

親情一家親 追問

2019-08-30 16:08

那要是在小規(guī)模期間收到的專用發(fā)票就不能認(rèn)證，只能全部當(dāng)成本，是不是？比如8月份申請為一般納稅人，但收到發(fā)票的開票日期是7月份的，就不能認(rèn)證嗎？

江老師 解答

2019-08-30 16:10

第一個問題：只能退回專用發(fā)票，重新開具普通發(fā)票處理。
第二個問題，這個是小規(guī)模納稅人期間的發(fā)票，不能認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

親情一家親 追問

2019-08-30 16:26

前段時間是小規(guī)模的，收到很多專用發(fā)票，現(xiàn)在我們還沒有購金稅盤，小規(guī)模期間收到的專用發(fā)票應(yīng)該在認(rèn)證平臺是沒有記錄的吧？

親情一家親 追問

2019-08-30 16:27

小規(guī)模收到的專票必須得退回?fù)Q普票嗎？還是直接不認(rèn)證就可以

江老師 解答

2019-08-30 16:27

這個是不會有相關(guān)的記錄的。這個就是即使認(rèn)證了，也是不能抵扣這個進(jìn)項(xiàng)稅的。因?yàn)槭窃诔蔀橐话慵{稅人之前開具的發(fā)票，是小規(guī)模納稅人期間取得的專票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅