行っている 追問(wèn)

2019-08-29 20:55

那意思還是以普票和專(zhuān)票合計(jì)金額來(lái)判斷是否享受免稅，

行っている 追問(wèn)

2019-08-29 20:57

對(duì)了老師，問(wèn)題一：普票專(zhuān)票做分錄是不是一樣的，都是貸：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅，

行っている 追問(wèn)

2019-08-29 21:00

問(wèn)題二：如果普票和專(zhuān)票合計(jì)未達(dá)到起征點(diǎn)，專(zhuān)票的應(yīng)交稅費(fèi)正常處理，那分錄免征普票的分錄怎么處理，

苳苳老師 解答

2019-08-29 21:00

是這樣的，只要開(kāi)了專(zhuān)票不管多少都要交稅，剩余就是考慮普票的金額，如果全部開(kāi)普票只要沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)都是免稅的，如果既有普票又有專(zhuān)票就看專(zhuān)票和普票的合計(jì)金額，合計(jì)大于10，都要交，如果沒(méi)有超過(guò)，就專(zhuān)票部分繳納

行っている 追問(wèn)

2019-08-29 21:03

那免征增值稅的分錄怎么處理

行っている 追問(wèn)

2019-08-29 21:03

對(duì)了老師，問(wèn)題一：普票專(zhuān)票做分錄是不是一樣的，都是貸：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅，
問(wèn)題二：如果普票和專(zhuān)票合計(jì)未達(dá)到起征點(diǎn)，專(zhuān)票的應(yīng)交稅費(fèi)正常處理，那分錄免征普票的分錄怎么處理，

苳苳老師 解答

2019-08-29 21:45

專(zhuān)票與普票的分錄是一樣的，只是要把免征的踢出來(lái)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免稅部分）
      貸：營(yíng)業(yè)外收入

行っている 追問(wèn)

2019-08-30 05:27

老師，你說(shuō)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 ，但是實(shí)際上銀行流水沒(méi)有這個(gè)收入哦，這樣可以嗎？

苳苳老師 解答

2019-08-30 08:31

是可以的，這個(gè)不影響的，它跟有沒(méi)有流水沒(méi)有多大關(guān)系

行っている 追問(wèn)

2019-08-30 08:33

但是要并入利潤(rùn)總額繳納所得稅得哦，

行っている 追問(wèn)

2019-08-30 08:34

但事實(shí)上，確實(shí)沒(méi)有這筆收入哦，

行っている 追問(wèn)

2019-08-30 08:34

這是我個(gè)人理解，請(qǐng)老師指導(dǎo)

苳苳老師 解答

2019-08-30 09:55

是沒(méi)有問(wèn)題的，對(duì)于這部分收入是要納入利潤(rùn)總額，還要交企業(yè)所得稅，還有這個(gè)錢(qián)是收了，只是不是單獨(dú)收的， 是每次收的含稅銷(xiāo)售額里面稅額的部分，