俠客 追問(wèn)

2019-08-30 15:23

那這樣的話(huà)，我是不是可以理解為應(yīng)納所得稅前扣除

俠客 追問(wèn)

2019-08-30 15:48

老師，這樣做了，等于我要把留抵稅交了，然后才直接稅前扣除，但單位是想要用這個(gè)稅款抵所得稅或退款，我應(yīng)怎么做

俠客 追問(wèn)

2019-08-30 15:48

老師，這樣做了，等于我要把留抵稅交了，然后才直接稅前扣除，但單位是想要用這個(gè)稅款抵所得稅或退款，我應(yīng)怎么做

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-29 18:57

同學(xué)。留抵稅額是不能申請(qǐng)退的，你可以考慮轉(zhuǎn)到成本里面，沖所得稅。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-30 15:17

借：營(yíng)業(yè)成本
貸應(yīng)交稅費(fèi)
也就是不抵扣，計(jì)成本。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-30 15:30

是的。同學(xué)。就是直接稅前扣除的部分

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-30 15:50

根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知》(財(cái)稅[2005]165號(hào))規(guī)定:一般納稅人注銷(xiāo)時(shí),其存貨不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,其留抵稅額也不予以退稅.