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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

小黎老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-29 16:40

您好，是什么行業(yè)呢？房地產(chǎn)和建筑行業(yè)要預(yù)繳稅款 確認(rèn)銷項(xiàng)稅額

1184368902 追問

2019-08-29 17:08

建筑行業(yè)，確認(rèn)收入時(shí)是放進(jìn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額嗎

小黎老師 解答

2019-08-29 17:15

你好，是的，沒開票的時(shí)候放入這個(gè)科目

1184368902 追問

2019-08-29 17:26

開票后直接是做借待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，貸銷項(xiàng)稅額嗎，那預(yù)收款的銷項(xiàng)稅額不是多了嗎

小黎老師 解答

2019-08-29 17:39

您好，兩個(gè)相互結(jié)轉(zhuǎn) 不會(huì)多

1184368902 追問

2019-08-29 17:45

不懂

1184368902 追問

2019-08-29 17:45

可以說(shuō)明白一點(diǎn)嗎

1184368902 追問

2019-08-29 17:49

每個(gè)老師的答案都不一樣，有的老師說(shuō)收到預(yù)收款，預(yù)交稅款后，不要確認(rèn)增值稅，等確認(rèn)收入再確認(rèn)銷項(xiàng)稅

小黎老師 解答

2019-08-29 18:08

你好，預(yù)收款沒有開具發(fā)票

1、收到款項(xiàng)時(shí)

借：銀行存款

  貸：預(yù)收賬款

    應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 （一般計(jì)稅方式）

    應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 （簡(jiǎn)易計(jì)稅方式）

2、預(yù)交稅款時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 （一般計(jì)稅方式）

  應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 （簡(jiǎn)易計(jì)稅方式）

  貸：銀行存款
（二）預(yù)收款開具發(fā)票

1、收到款項(xiàng)時(shí)

借：銀行存款

  貸：預(yù)收賬款

    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （一般計(jì)稅方式）

    應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 （簡(jiǎn)易計(jì)稅方式）

2、預(yù)交稅款時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 （一般計(jì)稅方式）

  應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 （簡(jiǎn)易計(jì)稅方式）

  貸：銀行存款

1184368902 追問

2019-08-29 20:44

開具發(fā)票時(shí)分錄是不是搞錯(cuò)了

小黎老師 解答

2019-08-29 22:50

你好，沒有啊，預(yù)收款不確認(rèn)收入

1184368902 追問

2019-08-30 08:21

我不明白你這里收到預(yù)收款為什么還要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額

小黎老師 解答

2019-08-30 08:31

你好，那個(gè)是開票的時(shí)候就需要確認(rèn)

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相關(guān)問題討論
您好，是什么行業(yè)呢？房地產(chǎn)和建筑行業(yè)要預(yù)繳稅款 確認(rèn)銷項(xiàng)稅額
2019-08-29 16:40:24
您好 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 （一）納稅人銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 1.采取直接收款方式銷售貨物的，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天。 2.采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天。 3.采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期當(dāng)天，無(wú)書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。 4.采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過(guò)12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。 5.委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當(dāng)天；未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天。 6.銷售應(yīng)稅勞務(wù)，為提供勞務(wù)同時(shí)收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當(dāng)天。 7.納稅人發(fā)生視同銷售貨物行為（委托他人代銷貨物、銷售代銷貨物除外），為貨物移送的當(dāng)天。 8.納稅人進(jìn)口貨物，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為報(bào)關(guān)進(jìn)口的當(dāng)天。 （二）銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 1.銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間通常為納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 2.納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。 3.納稅人從事金融商品轉(zhuǎn)讓的，為金融商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天。 4.納稅人發(fā)生視同銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)情形的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。
2019-08-29 15:56:11
內(nèi)帳上按含稅金額確認(rèn)收入就可以，實(shí)際繳納的稅金計(jì)入稅金及附加就好
2021-07-28 15:02:21
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
2021-04-22 20:48:39
你好，與銷項(xiàng)稅額少入賬對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目是少入賬了還是多入賬了，對(duì)方科目是什么？ 需要知道這兩個(gè)信息，才知道該如何做調(diào)整分錄的
2020-01-15 10:48:49
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