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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-08-29 12:08

你好，按報(bào)廢做相應(yīng)分錄就是了

鄭欣怡，鄭欣旺媽媽 追問

2019-08-29 12:54

請問，怎么做？外

鄭欣怡，鄭欣旺媽媽 追問

2019-08-29 12:54

分錄怎么

鄭欣怡，鄭欣旺媽媽 追問

2019-08-29 12:54

需要稅務(wù)局申請嗎？

鄒老師 解答

2019-08-29 12:55

你好
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借；管理費(fèi)用，貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益
正常到期報(bào)廢了，需要做清單申報(bào)的

鄭欣怡，鄭欣旺媽媽 追問

2019-08-29 12:58

銷售退回的過期商品，銷項(xiàng)稅怎么處理？

鄒老師 解答

2019-08-29 13:11

你好，退回就沖銷銷項(xiàng)稅額
過期商品做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理就是了

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如果是庫存商品過期、變質(zhì)報(bào)廢，賬務(wù)處理： 第一步是：進(jìn)行確認(rèn)損失 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢 貸：庫存商品-某商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 第二步是：報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理時 1、如果是正常的原因造成的報(bào)廢處理，分錄： 借：管理費(fèi)用 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢 2、如果是自然災(zāi)害造成的，則分錄： 借：營業(yè)外支出-非常損失 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢 3、如果是人為的原因造成，或者是管理不善，按規(guī)定要追究責(zé)任人責(zé)任的： 借：其他應(yīng)收款 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢
2021-09-13 13:41:07
那就按正常的業(yè)務(wù)進(jìn)行處理 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：收入 增值稅
2019-12-16 09:28:11
借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 如果有進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額也需要轉(zhuǎn)出
2015-09-20 10:17:15
你好，按報(bào)廢做相應(yīng)分錄就是了
2019-08-29 12:08:07
一、 報(bào)損的商品需要做進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出處理 借：管理費(fèi)用——報(bào)損損失 貸：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 二、過期貨物，屬于與一同樣處理。 三、送禮，視同銷售行為 借：銷售費(fèi)用（或管理費(fèi)用）——招待費(fèi) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 三、買贈，與原來的買的商品按價值分?jǐn)傋鍪杖胩幚? 四、試飲，視同銷售行為，作銷售費(fèi)用處理 借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
2017-08-24 15:05:07
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