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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-08-29 11:57

你好
1，當月不認證，月底不需要做結轉分錄
2，次月認證了這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
這個時候才需要做結轉分錄的

wenwen 追問

2019-08-29 14:25

認證的那個月的月底要不要結轉到未交增值稅里面？

鄒老師 解答

2019-08-29 14:26

你好，需要結轉的 
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅

wenwen 追問

2019-08-29 15:29

我現(xiàn)在是籌建期，只有進項，沒有銷項，月底結轉，
直接做 借：應交稅費-未交增值稅 
          貸：應交稅費-應交增值稅進項稅額
不需要通過應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）過度吧

鄒老師 解答

2019-08-29 15:29

你好，只有進項，沒有銷項，這樣結轉的 
借；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

wenwen 追問

2019-08-29 15:34

你的意思是不論銷項和進項，月底都要通過應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）過渡一下，然后再轉入應交稅費-未交增值稅是吧

鄒老師 解答

2019-08-29 15:35

你好，是的，是這樣的

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相關問題討論
您好 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸：應交稅費-待認證進項稅額
2019-08-07 15:31:56
你好 1，當月不認證，月底不需要做結轉分錄 2，次月認證了這樣做分錄 借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額） 這個時候才需要做結轉分錄的
2019-08-29 11:57:54
你好，進項發(fā)票21年未認證抵扣就已經(jīng)入賬做的應交稅費-進項稅額，需要先做這個調整分錄 借：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額） 貸：應交稅費-進項稅額 22年現(xiàn)在剛剛認證抵扣，然后做這個分錄 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
2022-11-14 16:00:59
這個不確定的數(shù)據(jù)，不做賬務處理，計入這個待認證的進項稅額，就是已經(jīng)取得專用發(fā)票沒有驗進項稅的發(fā)票。已經(jīng)是鐵板訂訂的可以抵扣進項稅的事項了。
2020-03-25 15:57:48
你好 用底不用做結轉
2020-06-22 16:02:01
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