隨遇而安 追問

2019-08-28 16:36

老師，未確認(rèn)收入部分的增值稅要加入應(yīng)收賬款里，這怎么寫分錄，謝謝

江老師 解答

2019-08-28 16:37

是的
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

隨遇而安 追問

2019-08-28 16:42

老師不好意思，我說錯(cuò)了，小規(guī)模納稅人，設(shè)計(jì)費(fèi)，季末開的票，還沒有成本，也就沒有確認(rèn)收入，但開了票就有增值稅，該怎么寫分錄，謝謝！

江老師 解答

2019-08-28 16:44

借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
同時(shí)按設(shè)計(jì)人員的工資計(jì)入勞務(wù)成本
借：勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

隨遇而安 追問

2019-08-28 16:45

老師，沒有確認(rèn)收入

江老師 解答

2019-08-28 16:45

沒有確認(rèn)收入，就是有收入，達(dá)到收入確認(rèn)條件時(shí)需要做收入處理

隨遇而安 追問

2019-08-28 16:47

老師，也沒有達(dá)到確認(rèn)條件，只是先開票而已，

江老師 解答

2019-08-28 16:49

先開票就是達(dá)到了收入確認(rèn)條件，才能開具發(fā)票，你說的這種情況就是提前開具發(fā)票，也是必須做當(dāng)月的收入，不然當(dāng)月的開票收入與金稅三期對(duì)不上，就是無法報(bào)稅的。就是必須確認(rèn)收入了