Lily 追問

2019-08-28 16:45

老師，我們給客戶開票是不是按含稅價1933.20來開？稅金是不是轉(zhuǎn)私戶?

Lily 追問

2019-08-28 16:48

收客戶發(fā)票稅點154.56元是不是轉(zhuǎn)私戶收？

董老師 解答

2019-08-28 17:02

給客戶開票是按含稅價1933.20來開，要收取金額1933.20*8%=154.56元的稅點是因為1790*8%=143.20元只包含增值稅部分，你企業(yè)還需要繳納附加稅，所以多收點是好的。稅點轉(zhuǎn)私戶收。

Lily 追問

2019-08-28 17:17

感謝董老師的及時回復，我們合同是這樣寫的，含稅按不含稅價增加8%的開票費用，所以客戶開票是按含稅價1933.20來開，要收取金額1933.20*8%=154.56元的稅點是對的是吧？但我們的供貨方給我們開票直接是按不含稅加8%來開票，也不另外收取稅金。比如，產(chǎn)品A進貨價是1500元，他們就按1500*1.08=1620元含稅價來開，1620元對公轉(zhuǎn)賬就可以啦，也不額外收取發(fā)票稅點，這也是我糾結(jié)的地方。因為我沒做過外賬，不太懂這些，我也問了好幾個老師，答案都不滿意，希望老師能給我詳細分析一下。謝謝！

董老師 解答

2019-08-28 17:26

1、如果你的合同中已經(jīng)寫明了是按按不含稅價增加8%的開票費用的話就要收取1790*8%=143.20元。
2、對公轉(zhuǎn)賬的金額一定要跟發(fā)票金額一致，這就是資金流和發(fā)票流保持一致。
3、供應商不找你額外要稅金，而你要找顧客要稅金。這就是我教你稅點轉(zhuǎn)私戶收取的原因。一旦公戶收取稅點，那么資金流和發(fā)票流就不一致了。
4、做外賬的時候核算成本和收入的時候都是按不含稅價核算。比如A產(chǎn)品進貨價是1500，那么成本就是1500，給客戶的含稅價是1933.2，那么收入就是1933.2/1.08=1790。稅費是單獨算的。如果你不存在抵扣的情況下，你給客戶開票是143.2的稅費是要交給稅務局的。這筆錢就要找客戶要回來補償。

Lily 追問

2019-08-28 18:29

老師，按含稅價1933.20元開發(fā)票的話，實際發(fā)票的稅費是1933.20/1.13*0.13=222.40元，老師為什么說143.2的稅費是要交給稅務局？我是不是還是按1933.20*8%=154.56元私戶收取客戶發(fā)票稅點？

董老師 解答

2019-08-28 18:36

我看你的描述，以為你一直說的稅率8%是你的增值稅率。你的增值稅率是13%。你要按1933.2/1.13*0.08=136.86收取稅點。含稅價和不含稅價是指的增值稅。

Lily 追問

2019-08-28 18:49

不是，我們所說的含稅價是相對客戶而言的，一般按不含稅價，如要開票的話按不含稅價增加8%的開票費用，也就是含稅價（相對客戶而以），我是負責內(nèi)賬的，開票后要收客戶發(fā)票稅點。

董老師 解答

2019-08-28 18:53

如果按照你這種情況，說明你們已經(jīng)約定成俗的習慣，在客戶認可的情況下你就按1933.2/1.08*8%=143.20元收取。通過私戶收取。

Lily 追問

2019-08-28 19:56

董老師，我們是新成立的公司，以前都是不開票按不含稅價，這是第一次開票，所以不知按哪個金額開票，應收客戶的發(fā)票稅點是多少呀？

董老師 解答

2019-08-28 19:59

1933.2/1.13*0.08=136.86收取稅點。按1933.2/1.13為不含稅價開票。收取的稅點要走私賬。

Lily 追問

2019-08-28 20:03

董老師，你幫我疏理下好嗎？我只知道不含稅價，報價單上注明含稅價按不含稅價增加8%的開票費用。如果產(chǎn)品A不含稅價是1790元，按哪個金額開票，發(fā)票稅點收多少？以后會陸續(xù)有客戶要求開票，所以想弄清楚。謝謝！

董老師 解答

2019-08-28 20:10

對方要求不含稅價是A,那么開票用A×1.13就是發(fā)票上價稅合計金額。收取稅點就用A×0.08。對方要求的含稅價B,那么開票就用B/1.13作為不含稅價，B就是發(fā)票上的價稅合計金額。收取B/1.13×0.08的稅點。

Lily 追問

2019-08-29 10:53

老師，你分析得比較詳細，我簡單做了一個表，你幫我再看下。謝謝！

Lily 追問

2019-08-29 10:56

董老師，我們以后運作起來還有很多要開票的，所以現(xiàn)在就要清楚應該按哪個價給客戶開票，按什么收客戶稅點款？急！多謝！

董老師 解答

2019-08-29 11:14

含稅價853.15，稅額98.15

董老師 解答

2019-08-29 11:21

如果滿意請好評！