雅麗 追問

2019-08-28 15:54

老師，用戶在平臺獲取1000學(xué)習(xí)幣，1000學(xué)習(xí)幣-100元人民幣，，賬務(wù)處理：借：銷售費用-推廣服務(wù)費     100元，貸：應(yīng)付賬款-學(xué)習(xí)幣    100元；用戶使用學(xué)習(xí)幣兌換平臺服務(wù)實際使用90元，賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款-學(xué)習(xí)幣   90     ，貸：主營業(yè)務(wù)收入84.91，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   5.09。這樣的處理是否正確？

雅麗 追問

2019-08-28 15:56

還是說用戶在平臺簽到獲取和使用學(xué)習(xí)幣時，不做任何賬務(wù)處理

QQ老師 解答

2019-08-28 15:57

學(xué)習(xí)幣是免費贈送的嗎？

雅麗 追問

2019-08-28 16:07

學(xué)習(xí)幣是免費給的，用戶每日簽到就送5積分，或是用戶推薦人注冊贈送20積分這樣

QQ老師 解答

2019-08-28 16:12

你好，一般是計入其他應(yīng)付款核算。

雅麗 追問

2019-08-28 16:25

老師，你是說用戶在平臺獲得學(xué)習(xí)幣的時候，借：銷售費用-推廣費，貸：其他應(yīng)付款，是這樣處理嗎？如果到期用戶沒有使用學(xué)習(xí)幣，就把其他應(yīng)付款沖回，那用戶使用學(xué)習(xí)幣兌換平臺服務(wù)，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理喃，你之前提到預(yù)收賬款，沒有明白，使用學(xué)習(xí)幣兌換這部分應(yīng)不應(yīng)該確認為公司的收入喃

QQ老師 解答

2019-08-28 16:29

你好，無償贈送的話是按銷售處理的。

雅麗 追問

2019-08-28 16:38

獲得學(xué)習(xí)幣時賬務(wù)處理：借：銷售費用-推廣服務(wù)費 100元，貸：應(yīng)付賬款-學(xué)習(xí)幣 100元；用戶使用學(xué)習(xí)幣兌換平臺服務(wù)實際使用90元，賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款-學(xué)習(xí)幣 90 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入84.91，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 5.09。這樣的處理是否正確？

QQ老師 解答

2019-08-28 16:54

你好，因為對方是個人，所以一般用其他應(yīng)付款不用應(yīng)付賬款。

雅麗 追問

2019-08-28 17:09

那其他的賬務(wù)處理分錄有沒有問題喃？

QQ老師 解答

2019-08-28 17:22

你好，其他的是沒有問題的。