雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-28 13:06

如果年底的情況呢？12月份公賬進(jìn)的款，就一定要12月份開票了是嗎？2020匯算清繳是清2019所有的款是吧？如果說(shuō)12月份進(jìn)的款，12月份開票了。但是有的進(jìn)項(xiàng)是2020年1月才收的，只能抵扣2020的了嗎

bamboo老師 解答

2019-08-28 13:14

要看您納稅義務(wù)是什么時(shí)候發(fā)生的 不一定是收到款項(xiàng)就要開具發(fā)票 
如果您2019年發(fā)生了費(fèi)用 暫時(shí)沒有收到發(fā)票 可以先把費(fèi)用暫估入賬 可以2019年扣除

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-28 13:16

也就是暫估一部分，暫估的這部分先不用繳納企業(yè)所得稅是嗎

bamboo老師 解答

2019-08-28 13:16

是的 暫估這部分 匯算清繳前取得發(fā)票 可以所得稅前扣除

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-28 13:19

那匯算清繳前還未取得呢？

bamboo老師 解答

2019-08-28 13:19

匯算清繳前還未取得 那就要納稅調(diào)增

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-28 13:25

請(qǐng)問(wèn)暫估的怎么做分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-08-28 13:25

借：原材料/管理費(fèi)用等 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-28 13:30

好的。謝謝老師。一般納稅人增值稅是按月繳納的。當(dāng)月的款。銷項(xiàng)票次月開的，進(jìn)項(xiàng)的是當(dāng)月收的。那是不是意味著增值稅是延后繳納的了呢？

bamboo老師 解答

2019-08-28 13:32

增值稅是開票當(dāng)月計(jì)算 進(jìn)項(xiàng)收到當(dāng)月認(rèn)證抵扣 然后銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng) 次月申報(bào)的時(shí)候繳納 沒有延后啊