紫氣東來 追問

2019-08-28 14:55

所有的材料發(fā)票都已經(jīng)認(rèn)證，只是材料沒用那么多

郭老師 解答

2019-08-28 15:00

沒有用的不結(jié)轉(zhuǎn)成本，做原材料屬于存貨

紫氣東來 追問

2019-08-28 16:04

收到，老師，原材料是屬于存貨，但前面會計將所有發(fā)票入賬的均已結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有用的不結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以賬面和實際庫存有很大差異，老板讓調(diào)成帳實相符，不知道如何調(diào)整，因此麻煩老師指教！

郭老師 解答

2019-08-28 16:07

你們是生產(chǎn)企業(yè)的嗎
分錄寫下

紫氣東來 追問

2019-08-28 16:13

前面會計收到發(fā)票時借記，原材料，借記應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額，貸記應(yīng)付賬款，結(jié)轉(zhuǎn)時借生產(chǎn)成本，貸記原材料（不是按照實際領(lǐng)用核算的）

紫氣東來 追問

2019-08-28 16:14

把發(fā)票入進(jìn)來的原材料基本都結(jié)轉(zhuǎn)了，實際用的少

郭老師 解答

2019-08-28 16:18

原路紅沖借原材料貸生產(chǎn)成本
如果結(jié)轉(zhuǎn)了庫存，借生產(chǎn)成本貸庫存商品，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫存商品負(fù)數(shù)

紫氣東來 追問

2019-08-28 16:21

謝謝老師！紅沖后利潤額就變大了，老板還不想多交稅，愁死啦

郭老師 解答

2019-08-28 16:23

你沒有費用嘛
你們實際利潤就很大嗎

紫氣東來 追問

2019-08-28 16:25

當(dāng)時沒按照實際領(lǐng)用原材料核算成本估計就是為了減少所得額，費用不是很多，屬于高新技術(shù)企業(yè)，老板讓盤點以盤盈形式，

郭老師 解答

2019-08-28 16:35

盤盈沖管理費用，一個樣的

紫氣東來 追問

2019-08-28 18:31

老師說的對，哪種方法都會影響到利潤所得額

郭老師 解答

2019-08-28 18:41

其實就是你利潤高了
除非找發(fā)票，但是這種有風(fēng)險的