心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 09:32

老師，那一次做費(fèi)用金額太大了，我們就是個(gè)剛成立的小公司

maize老師 解答

2019-08-28 09:36

那就先做固定資產(chǎn)核算，按5年折舊

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 09:53

老師，那要按一批錄，還是分類(lèi)錄，還是一個(gè)個(gè)的呢

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 09:53

有幾十種不同的東西

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 09:53

還有廚房的

maize老師 解答

2019-08-28 09:56

分類(lèi)，你可以分大類(lèi)，具體明細(xì)，你用Excel

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 10:10

比如桌子，椅子，會(huì)議室桌椅，沙發(fā)，櫥柜，餐廳家具這樣分類(lèi)嗎

maize老師 解答

2019-08-28 10:11

不是，你可以分辦公家具，廚房用品這樣

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 10:12

那比如沙發(fā)類(lèi)中有一個(gè)報(bào)廢了，怎么處理，像椅子有200多把，怎么管理清點(diǎn)

maize老師 解答

2019-08-28 10:14

不是有Excel做這個(gè)么，這個(gè)是需要輸入明細(xì)管理核算，

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 10:18

那辦公家具就是一批入唄，入固定資產(chǎn)—辦公家具，那如果有幾種報(bào)廢了，excel可以標(biāo)注，賬上怎么處理呢

maize老師 解答

2019-08-28 10:25

公司報(bào)廢機(jī)器設(shè)備，報(bào)廢利得和損失分別計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”行項(xiàng)目和“營(yíng)業(yè)外支出”科目；
公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會(huì)計(jì)處理：
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 10:29

老師，可以部分清理嗎，比如當(dāng)時(shí)計(jì)入固定資產(chǎn)—辦公家具是20萬(wàn)，其中有5000的10個(gè)椅子報(bào)廢了，怎么處理

maize老師 解答

2019-08-28 10:32

可以，沒(méi)有說(shuō)不能報(bào)廢啊，上面我發(fā)分錄

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 12:36

老師，那幾百?gòu)埖淖雷?，每年都要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)嗎，價(jià)值低的可以作為低值易耗品嗎

maize老師 解答

2019-08-28 12:39

老師，那幾百?gòu)埖淖雷?，每年都要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)嗎需要，價(jià)值低的可以作為低值易耗品嗎可以

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 12:40

那是計(jì)入固定資產(chǎn)好，還是計(jì)入低值易耗品好，低值易耗品怎么攤銷(xiāo)

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 12:41

還有廚房的計(jì)提折舊要計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)嗎

maize老師 解答

2019-08-28 12:44

金額不大你可以做計(jì)入低值易耗品好，低值易耗品怎么攤銷(xiāo) 可以一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)，借xx費(fèi)用 貸周轉(zhuǎn)材料，還有廚房的計(jì)提折舊要計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)嗎 需要先通過(guò)借應(yīng)付職工薪酬 福利 貸累計(jì)折舊，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬

心海星愿 追問(wèn)

2019-08-28 17:13

老師，這批辦公家具可以一批錄入嗎，里面有幾百元的凳子也一起錄進(jìn)去，之前單獨(dú)買(mǎi)的1000多元的椅子直接入費(fèi)用了，會(huì)不會(huì)前后不一致

maize老師 解答

2019-08-28 17:24

你把這個(gè)幾百做周轉(zhuǎn)材料吧，別的做固定資產(chǎn)吧