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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

江老師

職稱： 高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2019-08-28 09:25

一、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用——工資
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——工資
借：銷售費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——社保費(fèi)
借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
三、個(gè)稅不計(jì)提，屬于發(fā)放工資時(shí)直接代扣代繳
四、繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款

幸福時(shí)光 追問

2019-08-28 09:31

最近在記賬公司學(xué)了幾天，跟培訓(xùn)時(shí)的分錄不一樣，跟您剛發(fā)的也不一樣，不知道怎么學(xué)

江老師 解答

2019-08-28 09:31

我寫的是工業(yè)企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄，不同行業(yè)內(nèi)容可能還存在差異。就是入行業(yè)的費(fèi)用還存在差異。

幸福時(shí)光 追問

2019-08-28 09:34

好的，謝謝

江老師 解答

2019-08-28 09:36

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步工作順利

幸福時(shí)光 追問

2019-08-28 11:13

借：管理費(fèi)用社保
         銷售費(fèi)用-社保
         其它應(yīng)付款-個(gè)人
       貸：銀行

幸福時(shí)光 追問

2019-08-28 11:19

繳納社?？梢赃@樣做嗎

江老師 解答

2019-08-28 11:54

可以這樣做，這個(gè)是直接繳納當(dāng)月計(jì)入費(fèi)用

幸福時(shí)光 追問

2019-08-28 12:02

還想問下，計(jì)提與發(fā)放可以同時(shí)做嗎？還是月底做計(jì)提次月發(fā)放工資再做發(fā)放分錄

幸福時(shí)光 追問

2019-08-28 12:03

這個(gè)思路有點(diǎn)理不清

江老師 解答

2019-08-28 12:04

一、計(jì)提工資是在上月，發(fā)放工資是次月，不可能當(dāng)月就把當(dāng)月的工資發(fā)放了。月底計(jì)提次月發(fā)放

幸福時(shí)光 追問

2019-08-28 13:13

商貿(mào)企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)成本，假如主營業(yè)務(wù)收入是50萬，庫存商品是60萬，我應(yīng)該按多少轉(zhuǎn)？

江老師 解答

2019-08-28 13:16

這個(gè)看你們銷售的數(shù)量*采購單價(jià)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售的主營業(yè)務(wù)成本

幸福時(shí)光 追問

2019-08-28 13:42

借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，收入是50萬，我能不能大概一個(gè)數(shù)字按40萬轉(zhuǎn)，還是必須按照實(shí)際的來

幸福時(shí)光 追問

2019-08-28 14:16

可以筆記嗎

幸福時(shí)光 追問

2019-08-28 14:17

同學(xué)的筆記最后一步結(jié)轉(zhuǎn)按照這個(gè)來對嗎

江老師 解答

2019-08-28 16:06

這個(gè)實(shí)際工作中建議按實(shí)際的成本結(jié)轉(zhuǎn)，但也存在你說的暫估成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的事項(xiàng)。

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1. 計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款
2019-02-12 12:59:59
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-10 18:08:34
1.計(jì)提工資時(shí)（就是前文提到的企業(yè)拿來發(fā)工資的錢） 借：管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計(jì)銷售費(fèi)用) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費(fèi)用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 工資是計(jì)提了，次月發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又該怎么做呢? 1.發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時(shí)候就是員工個(gè)人部分的社保了) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時(shí)候企業(yè)部分和個(gè)人部分都全部上交) 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 3.上交個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2018-12-15 15:42:55
你好 計(jì)提工資，社保，公積金 借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資，社保，公積金 繳納社保，公積金，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金，其他應(yīng)收款（單位部分），貸；銀行存款 發(fā)放工資，扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，公積金，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款（單位部分）
2019-08-16 10:23:28
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