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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-08-27 20:31

你好
已經(jīng)付了房費，但未收到發(fā)票，借；預付賬款，貸；銀行存款
收到發(fā)票，借；長期待攤費用，貸；預付賬款
攤銷，借；管理費用等科目，貸；長期待攤費用
如果是一次性支付幾個月的房費，就需要按月攤銷的

上善若水。 追問

2019-08-27 20:34

我這個月實際產(chǎn)生了房租費，但是沒發(fā)票，費用還要計提嗎？

鄒老師 解答

2019-08-27 20:35

你好，需要做費用計提處理的

上善若水。 追問

2019-08-27 20:35

怎么做，沖預付款嗎

鄒老師 解答

2019-08-27 20:36

你好，借；管理費用等科目，貸；其他應付款等科目

上善若水。 追問

2019-08-27 20:39

把我說糊涂了 是這么個情況 我們這個月交了的房租交到年底，年底才能拿到發(fā)票，但是這個月交的房費這個月要計入費用 三個分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-08-27 20:45

你好，我們這個月交了的房租交到年底
借；預付賬款，貸；銀行存款等科目
計提費用，借；管理費用等科目，貸；其他應付款等科目
年底取得發(fā)票，借；長期待攤費用，貸；預付賬款
然后把計提的沖銷，按月把之前月份的做攤銷分錄

上善若水。 追問

2019-08-27 20:47

計提的是那個其他應付款二級科目應該寫啥 為啥要那么寫

鄒老師 解答

2019-08-27 20:49

你好，計提是費用發(fā)生，但是沒有按規(guī)定取得發(fā)票，類似于費用暫估的意思，所以貸方計入其他應付款——房東

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你好 已經(jīng)付了房費，但未收到發(fā)票，借；預付賬款，貸；銀行存款 收到發(fā)票，借；長期待攤費用，貸；預付賬款 攤銷，借；管理費用等科目，貸；長期待攤費用 如果是一次性支付幾個月的房費，就需要按月攤銷的
2019-08-27 20:31:38
你好 收到費用發(fā)票，借；長期待攤費用，貸；銀行存款 按月攤銷，借；銷售費用，貸；長期待攤費用
2019-09-19 09:28:27
你好 ； 你們實際 是什么類型的公司；這樣好判斷科目 這個是支付的 成本支出嗎 ？
2021-10-20 12:02:01
你好！ 支付租賃費的時候，借：預付賬款 貸：銀行存款 每月分攤的時候，借：管理費用 貸：預付賬款
2018-04-27 13:44:03
如果是當月的房租，直接借：制造費用—房租費 貸：銀行存款 如果每月攤銷的，借：預付賬款 貸：銀行存款，然后每月攤銷，借：制造費用—房租費 貸：銀行存款
2018-11-02 11:01:54
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