煙花懿冷 追問

2019-08-27 17:50

另外老師，電商企業(yè)什么時候確認收入？是客戶確認收貨后，錢到第三方收款平臺時就可以嗎？還是什么時候確認？

郭老師 解答

2019-08-27 18:03

對方確認收貨就可以的
這個錢應該在第三方的吧

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:07

是的，在企業(yè)的第三方收款平臺，可以直接提現(xiàn)到銀行存款，您看是客戶確認收貨了，錢到第三方就可以確認收入了是吧？您看這樣對嗎？借其他貨幣資金-京東 借其他應收款-京東傭金 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-增值稅銷項稅

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:09

另外郭老師，電商企業(yè)賬務處理，是需要用到發(fā)出商品科目嗎？客戶付款到第三方時發(fā)貨，做賬借發(fā)出商品 貸庫存商品。需要這樣嗎

郭老師 解答

2019-08-27 18:13

可以的
可以的，要不你的庫存和實際不一致

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:16

然后還想問您關于刷單問題，這次店鋪活動，請朋友刷單，但刷單款不退還了，這種情況怎樣處理呢

郭老師 解答

2019-08-27 18:21

金額小的嗎
還是怎么了
你們發(fā)貨了嗎

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:25

進賬金額8000多元一共，沒實際發(fā)貨，但是通過京東平臺下單的，款也是從第三方京東錢包收到，老板說以后以其他方式感謝那幾位朋友。您看我只做了收入，計提了稅，沒做發(fā)貨，也沒結轉成本，這樣行嗎？怎么處理好呢

郭老師 解答

2019-08-27 18:44

不好做
你做銷售費用吧，自己備注下刷單

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:45

郭老師我還想問您一下關于結轉成本，我現(xiàn)在做電商業(yè)務是手工結轉成本，10天做一次收入和發(fā)貨，確認完收入后緊接著在一張憑證里按采購價結轉成本，您看這樣可以嗎？

郭老師 解答

2019-08-27 18:47

可以
你能分出來他們的成本就可以，月末一次結轉都可以的

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:47

老師怎樣做銷售費用呢？是收到了刷單款啊？確認什么為銷售費用？

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:52

老師，就是有這么個問題，成本有時不好區(qū)分，尤其我們進貨價提過一次價，又遇到了降稅率，等于現(xiàn)在有三種成本價，您看我怎樣區(qū)分好呢？用先進先出法是嗎？那需要記錄一下不同進貨價的貨品出了多少，還有多少，尤其又是電商，還要發(fā)出商品，對應結轉成本，怎樣具體操作好呢？

郭老師 解答

2019-08-27 18:56

你支付的時候用個人賬戶的嘛

郭老師 解答

2019-08-27 18:57

可以用加權平均單價的

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:59

老師刷單收到的款不退還了，不支付出去了。另外怎樣用加權平均單價計算呢？

郭老師 解答

2019-08-27 19:04

你單位收了人家的錢是嗎
營業(yè)外收入
存貨的加權平均單位成本=（結存存貨成本+購入存貨成本）/（結存存貨數(shù)量+購入存貨數(shù)量）；

庫存存貨成本=庫存存貨數(shù)量×存貨加權平均單位成本；

本期發(fā)出存貨的成本=本期發(fā)出存貨的數(shù)量×存貨加權平均單位成本，

煙花懿冷 追問

2019-08-27 19:09

是的，我公司收到刷單的錢，做營業(yè)外收入-？二級明細寫什么呢您看？老師，等于是算出一個加權平均單價是嗎？是月末一次加權平均嗎？每月都需要算一個加權平均單價是嗎？

郭老師 解答

2019-08-27 19:34

營業(yè)外收入-其他
是的，月末一次就可以

煙花懿冷 追問

2019-08-27 19:38

老師，那月末一次的話，我是電商10天做一次收入和發(fā)貨，那只有月末統(tǒng)一根據(jù)本月初和本月末的數(shù)據(jù)計算確定本月成本了是嗎？

郭老師 解答

2019-08-27 20:15

收入你可以先做
成本的后期做