香菇涼 追問

2019-08-27 16:33

那么火車票稅額不用認證直接在申報的進項稅額表上填寫嗎？

金子老師 解答

2019-08-27 16:39

學員，對的，不用認證，直接在申報表上填寫。

香菇涼 追問

2019-08-27 16:42

老師，像金稅盤、火車票都可以抵扣，比如當月進項大于銷項，我有銷項了就開始做抵扣還是進項小于銷項時才做抵扣呢

金子老師 解答

2019-08-27 17:02

學員，當月進項大于銷項時 ，就用進項-銷項的差額作為留底稅額，以后期間進行抵扣；
當銷項大于進項時，那么就會產生應繳稅額=銷項-進項（-上月的留底稅額），以此來繳納增值稅。

香菇涼 追問

2019-08-27 17:15

我是想知道金稅盤這個什么時候做抵扣呢

金子老師 解答

2019-08-27 17:27

學員，金稅盤抵減沒有時間限制：
本期進項大于銷項、不用繳納增值稅，金稅盤也需要做抵減分錄計入“減免稅額”，以后有增值稅需要繳納時，可以抵減的。
分錄為：按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

香菇涼 追問

2019-08-27 17:33

明白了，謝謝老師

金子老師 解答

2019-08-27 17:36

不用客氣學員，很高興與您討論！若對我的解答滿意請給予好評。