老師，您好！電梯公司一年一簽的維保合同，維保費(fèi)按季度收，是在每季收到款時(shí)再確認(rèn)收入嗎？如果逾期付款，要先確認(rèn)收入，作應(yīng)收賬款嗎？維保人工費(fèi)是按月計(jì)提還是按季計(jì)提？計(jì)提時(shí)直接計(jì)入：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬--維保人工費(fèi)，這樣對(duì)嗎？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-27 11:26

嗯是的先掛應(yīng)收賬款里面做收入你們是季度來收取的話按月發(fā)生的還是按月來計(jì)提

逢考必過HH 追問

2019-08-27 11:40

計(jì)提時(shí)直接計(jì)入：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬--維保人工費(fèi)，這樣對(duì)嗎？

meizi老師解答

2019-08-27 12:14

嗯是的是這樣做計(jì)提

逢考必過HH 追問

2019-08-27 15:16

如果維保費(fèi)在合同簽訂后半年才交，也是在半年后才確定收入嗎？比如2018年10月簽20000元的維保合同，合同約定2019年4月交第一期維保費(fèi)10000元，2019年10月交第二期維保費(fèi)10000元，收入的確定就是在2019年4月和2019年10月，對(duì)嗎？還是在2018年10月和2019年4月？或者是2018年10月確認(rèn)全部收入20000元？

meizi老師解答

2019-08-27 15:25

你好已經(jīng)發(fā)生了就需要掛應(yīng)收賬款確定收入了不是等著你收到了款才確定那樣就延遲交稅了。會(huì)有滯納金的。嗯是的你們這樣的算分期收款合同按實(shí)際分期確定收入交稅了；