涵涵 追問

2019-08-27 08:23

求每部的會計分錄，謝謝！

bamboo老師 解答

2019-08-27 08:24

可以寫一筆會計分錄體現(xiàn)
借：庫存商品 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出

涵涵 追問

2019-08-27 09:30

應(yīng)該是我沒表達清楚，如：我公司是一般納稅人，收到員工福利的專票，入賬：借：管理費用，貸：現(xiàn)金。價稅合計直接入費用）專票不可以抵扣，求認證后的會計分錄，謝謝老師！

bamboo老師 解答

2019-08-27 09:32

您入賬的時候沒有價稅分離確認進項稅額入賬  認證后不需要另外寫分錄 只需要申報的時候做進項稅額轉(zhuǎn)出處理

涵涵 追問

2019-08-27 10:31

收到不可以抵扣的專票分兩種情況：第一：一次性入費用的認證后申報時做處理，第二：借：管理費用，借：待認證進項稅額，貸：現(xiàn)金，請問老師：第二種情況該如何處理？謝謝！

bamboo老師 解答

2019-08-27 10:38

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
貸：應(yīng)交稅費——待認證進項稅額
借：管理費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出

涵涵 追問

2019-08-27 10:46

請問老師：第一種情況申報時具體步驟？謝謝！

bamboo老師 解答

2019-08-27 10:47

在發(fā)票勾選平臺勾選 然后填附表二進項稅額抵扣 再填進項稅額轉(zhuǎn)出