空白 追問(wèn)

2019-08-26 10:40

貸其他應(yīng)收-個(gè)人社保200，在這之前是不是有個(gè)計(jì)提才有這筆分錄啊

bamboo老師 解答

2019-08-26 10:41

個(gè)人的不需要計(jì)提 上交的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款

空白 追問(wèn)

2019-08-26 10:43

可是老師你在發(fā)放工資的時(shí)候貸其他應(yīng)收款，在這筆之前其他應(yīng)收款借方也沒(méi)有啊，怎么能直接沖呢

bamboo老師 解答

2019-08-26 10:45

我上交社保的時(shí)候借方增加了 您看我后面一筆分錄

空白 追問(wèn)

2019-08-26 10:45

要有個(gè)順序吧

空白 追問(wèn)

2019-08-26 10:46

可不可以在實(shí)務(wù)中把涉及到這塊的分錄按順序?qū)懸幌?/p>

bamboo老師 解答

2019-08-26 10:46

這個(gè)根據(jù)您單位實(shí)際情況來(lái)寫(xiě)分錄順序 如果先交社保 就先寫(xiě)后面的分錄

空白 追問(wèn)

2019-08-26 10:47

我是說(shuō)正常情況下，這個(gè)分錄具體該怎么做，可不可以寫(xiě)一下

bamboo老師 解答

2019-08-26 10:57

計(jì)提
借：管理費(fèi)用——工資
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
管理費(fèi)用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保 公積金 個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

空白 追問(wèn)

2019-08-26 10:58

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-08-26 10:58

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快