老師,A公司和B公司都是居民企業(yè),B公司是A公司的全 問
A 公司收 B 公司 10 萬分紅無需繳企業(yè)所得稅,因居民企業(yè)間直接投資的股息紅利屬免稅收入,不重復(fù)繳稅。 會(huì)計(jì)分錄用 應(yīng)收股利(非上市公司也適用),投資收益計(jì)入利潤;匯算清繳時(shí),將 10 萬填入 免稅收入 做納稅調(diào)減,直接免繳對(duì)應(yīng)稅款,無需先繳再退 。 答
個(gè)體戶銷售豬肉可以開專用發(fā)票嗎? 問
個(gè)體戶銷售豬肉可以開專用發(fā)票。 答
收到商品一批(專票),不含稅24900元,稅款3237元,款未付 問
借: 庫存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)付賬款 答
快遞預(yù)充值面單怎么入賬啊 問
借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 答
用友T+記完1月份賬目,再記2月份,想不退出然后就能 問
沒有看到你講的 答

購買國債的利息收入稅法上不要求納稅,計(jì)稅基礎(chǔ)也等于賬面價(jià)值。國債利息收入免征所得稅屬于永久性差異(現(xiàn)在不交稅,以后也不交稅),所以資產(chǎn)的賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)。國債利息收入計(jì)稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該為0嗎
答: 國債利息收入計(jì)稅基礎(chǔ)是0,賬面是有數(shù)字的,是永久差。不交稅
下面這個(gè)題目中,利息收入免稅,為何賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)一樣?2×18年4月1日,購入3年期國庫券,實(shí)際支付價(jià)款為2034萬元,債券面值2000萬元,每年4月1日付息一次,到期還本,票面年利率為5%,實(shí)際利率為4%。A公司將其劃分為債權(quán)投資。稅法規(guī)定,國庫券利息收入免征所得稅?!敬鸢浮?①該國庫券 2×18 年 12 月 31 日的賬面價(jià)值=2034-(2 000×5%×9/12-2 034 ×4%×9/12)=2 020.02(萬元),計(jì)稅基礎(chǔ)=2 020.02 萬元
答: 資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是指它在未來期間計(jì)稅時(shí)可以稅前扣除的金額。 因?yàn)閲鴰烊⑹杖朊舛悾詫淼氖杖攵伎梢远惽翱鄢?,賬面價(jià)值就等于計(jì)稅基礎(chǔ),沒有暫時(shí)性差異。 實(shí)際上國庫券利息是屬于永久性差異,而確認(rèn)遞延所得稅的都是暫時(shí)性差異。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
第一年貸 遞延所得稅負(fù)債 200第二年賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)差400,也應(yīng)該貸 遞延所得稅負(fù)債 200第三年賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)差200 應(yīng)該借 遞延所得稅負(fù)債 200第四年,賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)無差異 要做會(huì)計(jì)分錄么?
答: 借:遞延所得稅負(fù)債200 貸:應(yīng)交稅費(fèi)200

