2019年9月，某卷煙廠（一般納稅人）月初庫(kù)存外購(gòu)煙絲3萬(wàn)元,本月又購(gòu)入煙絲，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款8萬(wàn)元，煙絲用于生產(chǎn)成卷煙對(duì)外銷售,月末結(jié)存煙絲1萬(wàn)元。本月甲類卷煙銷售額為33.9萬(wàn)元(含稅), 數(shù)量為10箱。已知適用的增值稅稅率均為13%，煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，甲類卷煙消費(fèi)稅稅率為56%、150元/箱。請(qǐng)根據(jù)以上案例，回答下列問題。答題區(qū)1.該卷煙廠 9 月份應(yīng)繳的增值稅稅額為（）萬(wàn)元。 A、2.6 B、3.9 C、2.86 D、4.61 2.該卷煙廠 9 月份準(zhǔn)予扣除的外購(gòu)煙絲已納消費(fèi)稅稅額為（）萬(wàn)元。 A、0.9 B、3 C、3.3 D、3.6 3.該卷煙廠 9 月份應(yīng)繳的消費(fèi)稅稅額為（）萬(wàn)元。 A、13.95 B、16.8 C、16.95 D、19.66

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2019-08-23 21:55

33.9/1.13×13%=3.9
10×30%=3萬(wàn)

33.9/1.13×56%+150×10=16.95萬(wàn)

元?dú)馍倥戮V???? 追問

2019-08-24 16:08

第二題第三題不是很懂

陳詩(shī)晗老師解答

2019-08-24 17:22

期初庫(kù)存3萬(wàn)，本期8萬(wàn)，期末1萬(wàn)，就是使用20萬(wàn)
那么可以抵扣10×30%

陳詩(shī)晗老師解答

2019-08-24 17:23

33.9/1.13是不含稅銷售額×56%稅率
150×10從價(jià)計(jì)征稅率

精選問題

老師您好，我們進(jìn)口一批原料交的增值稅是貸代公司問

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款答
老師好，我們本月給客戶開了一張票，可是這筆款在今問

需沖銷 3 月確認(rèn)的未開票收入及對(duì)應(yīng)銷項(xiàng)稅，再按本月發(fā)票重新確認(rèn)已開票收入，申報(bào)增值稅時(shí)在未開票收入欄填負(fù)數(shù)沖減，已開票欄填正數(shù)，確保不重復(fù)繳稅。答
老師好，我公司有兩個(gè)外管證合同，一個(gè)合同需要延期，問

延期需原外管證編號(hào)、延期理由說明等；注銷需原外管證、經(jīng)營(yíng)情況申報(bào)表、完稅證明等。欠稅可通過電子稅務(wù)局跨區(qū)域報(bào)驗(yàn)戶模塊或去辦稅廳查，完稅憑證在電子稅務(wù)局 “證明開具” 打印，或去辦稅廳打。答
老師，我們公司要賣一輛車，我們公司先開發(fā)票給要買問

開一張發(fā)票就行，不需開2張答
哎，做的好煩，這破公司，又要做會(huì)計(jì)，又要做出納，無(wú)語(yǔ)死問

做會(huì)計(jì)都是那樣子，要面臨很多煩心事的。答

国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看