你好，老師，請(qǐng)問(wèn)下，企業(yè)所得稅調(diào)整，費(fèi)用減少，利潤(rùn)增加，40萬(wàn)，賬務(wù)要怎么處理？

答： 你好，是匯算清繳補(bǔ)交了企業(yè)所得稅的意思？

老師，你好，我想問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，去年的帳多計(jì)提了20萬(wàn)的管理費(fèi)用，沒(méi)有取得發(fā)票，今年匯算清繳要調(diào)減管理費(fèi)用，增加利潤(rùn)，要補(bǔ)企業(yè)所得稅，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呀？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目？那我怎么做分錄呢？

答： 這個(gè)需要交稅才做分錄，這個(gè)不交不做，

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

解析：所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅所得額×稅率=（利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額）×稅率=〔（48.4-2）+2-20]*25%=7.1（萬(wàn)元）。凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=（48.4-2）-7.1=39.3（萬(wàn)元）。 請(qǐng)問(wèn)老師 48.4-2 這個(gè)2是減的什么？

答： 您好，是納稅調(diào)整項(xiàng)的增加額啊。