貝琪
于2019-08-22 23:23 發(fā)布 ??776次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
2019-08-23 00:23
老師這道題2015年末所得稅的會(huì)計(jì)處理這弄不明白。對(duì)于2015年末： 賬面價(jià)值=2000-2000/5*2-510=690 計(jì)稅基礎(chǔ)=2000-2000/10*2=1600 形成可抵扣暫時(shí)性差異，遞延所得稅資產(chǎn)=（1600-690）*0.25=227.5 這樣理解是對(duì)的嗎？為啥答案遞延所得稅資產(chǎn)=710*0.25，我錯(cuò)在哪里了，老師幫指正下。
答： 這里你沒有考慮上你年度差額200 910-200
老師這道題2015年末所得稅的會(huì)計(jì)處理這弄不明白。對(duì)于2015年末： 賬面價(jià)值=2000-2000/5*2-510=690 計(jì)稅基礎(chǔ)=2000-2000/10*2=1600 形成可抵扣暫時(shí)性差異，遞延所得稅資產(chǎn)=（1600-690）*0.25=227.5 這樣理解是對(duì)的嗎？為啥答案遞延所得稅資產(chǎn)=710*0.25，我錯(cuò)在哪里了，老師幫指正下。
答： 這里的710是抵消了之前的200 在上一年是賬面和積水差額200 這里是910-200
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
這里的應(yīng)收賬款可抵扣暫時(shí)性差異是2000，為啥它的遞延所得稅資產(chǎn)是2400不是2000，可抵扣暫時(shí)性差異不就是遞延所得稅資產(chǎn)嗎
答： 您好，是的，您的理解非常正確。但計(jì)算過程2400*25%-100=2000*25%。請(qǐng)注意后面的-100。
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;)
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貝琪 追問
2019-08-23 04:36
陳詩晗老師 解答
2019-08-23 08:06
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2019-08-23 08:10
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2019-08-23 08:11
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2019-08-23 08:21
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2019-08-23 08:46
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2019-08-23 09:01
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2019-08-23 09:15