路路lulu 追問

2019-08-22 14:30

我單位借款給別的企業(yè)，我方是不是應(yīng)該做計提利息分錄：借：應(yīng)收利息     財務(wù)費用-利息收入（紅字）這樣做對嗎

張艷老師 解答

2019-08-22 14:34

您公司是要按提供貸款服務(wù)做會計處理的。

路路lulu 追問

2019-08-22 14:37

怎么處理老師能講下嗎

張艷老師 解答

2019-08-22 14:39

就是上面額分錄了
借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入--利息收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

路路lulu 追問

2019-08-22 14:42

這是收到利息的分錄，我現(xiàn)在還沒收到，不需要計提利息嗎

張艷老師 解答

2019-08-22 14:44

沒有收到利息的話，可以做
借：應(yīng)收利息   貸：其他業(yè)務(wù)收入--利息收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
等取得利息后，在做
借：銀行存款  貸：應(yīng)收利息

路路lulu 追問

2019-08-22 14:49

借款方?jīng)]給我單位開發(fā)票，我只是想把利息計提上，我現(xiàn)在不應(yīng)該做收入吧

張艷老師 解答

2019-08-22 14:54

您是借入一方吧？還是？借出方，上面的分錄是借出方的分錄。

路路lulu 追問

2019-08-22 14:56

我是借出方，給別的單位借款

張艷老師 解答

2019-08-22 14:58

就是上面的分錄了。您需要給對方開具發(fā)票的，或者不開票也要申報為未開票收入的。

路路lulu 追問

2019-08-22 15:00

老師，我還沒收到錢，就要先做收入，交稅嗎

張艷老師 解答

2019-08-22 15:09

這個要看合同是如果約定的，比如多少時間收取利息，那么就是按合同約定時間確認增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間了，至于何時確認收入，要根據(jù)收入準則來判斷了。一般就是同步都確認了。

路路lulu 追問

2019-08-22 16:19

好的，謝謝老師!

張艷老師 解答

2019-08-22 16:20

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利?。?/p>