????修????行 追問

2019-08-21 16:59

但從接手都是這樣本月提上月的，主管都讓這樣做，正常情況下的我會做，可這樣前后差月的我真不知道怎么做，計提工資時是包含個稅的，可交個稅的數(shù)因差一個月，跟工資表的又不一致

????修????行 追問

2019-08-21 17:01

主管讓交個稅時單獨計提，與工資分開，借:費用，貸應(yīng)交稅費，對嗎

meizi老師 解答

2019-08-21 17:02

做 借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅這樣做 不是計入費用 因為這個個稅本來是員工自己承擔的

????修????行 追問

2019-08-21 17:26

但平時我們計提工資時不是包含的有個稅嗎？只是發(fā)放時借職工薪酬，貸銀存現(xiàn)存  應(yīng)交稅費

????修????行 追問

2019-08-21 17:28

交個稅時再借：應(yīng)交稅費，貸銀存

meizi老師 解答

2019-08-21 17:31

你好 包括個稅在里面的 因為你發(fā)放工資是要減去個稅才發(fā)放的。 嗯是

????修????行 追問

2019-08-21 17:32

那這樣跟你上一個回答不是矛盾嗎，不計入費用，計提的工資不就走的費用么

????修????行 追問

2019-08-21 17:34

不走費用，應(yīng)付職工薪酬科目怎么借貸平

meizi老師 解答

2019-08-21 17:38

但是你發(fā)放的工資是走借方應(yīng)付職工薪酬 而不是直接走費用里面去  應(yīng)付職工薪酬科目是過渡

????修????行 追問

2019-08-21 17:40

不是太明白，能具體解釋下嗎？

meizi老師 解答

2019-08-21 17:44

正常工資的計提和發(fā)放分錄是這樣的 ：計提借管理費用-工資貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付工資薪酬 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款  你現(xiàn)在要想單獨體現(xiàn)個稅 就是做 借管理費用-工資貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款

????修????行 追問

2019-08-21 18:19

好的，明白，謝謝老師

meizi老師 解答

2019-08-21 18:24

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