成就的墨鏡 追問

2019-08-21 16:24

實(shí)際是給職工交保險(xiǎn)費(fèi)

成就的墨鏡 追問

2019-08-21 16:25

養(yǎng)老，醫(yī)療什么的

meizi老師 解答

2019-08-21 16:37

你好 為員工交納的 你應(yīng)該是個(gè)人部分掛其他應(yīng)收款 怎么會(huì)掛應(yīng)收賬款  如果是公司先支付給社保局后扣工資你掛其他應(yīng)收款的 不是掛應(yīng)付賬款

成就的墨鏡 追問

2019-08-21 16:41

哦哦，有個(gè)人部分的，有公司交的部分

成就的墨鏡 追問

2019-08-21 16:42

應(yīng)該記不同的是嗎

成就的墨鏡 追問

2019-08-21 16:42

老師，能具體說一下會(huì)計(jì)分錄嗎

meizi老師 解答

2019-08-21 16:56

嗯是的 1.計(jì)提工資 

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3.次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4.上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 

貸：銀行存款或現(xiàn)金 

5.上交個(gè)人所得稅 

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

貸：銀行存款或現(xiàn)金 參考這個(gè)分錄來

成就的墨鏡 追問

2019-08-21 17:27

老師，事業(yè)單位也一樣嗎

meizi老師 解答

2019-08-21 17:30

事業(yè)單位的 我不太熟悉  上面是一般企業(yè)的會(huì)計(jì)處理分錄