純真的大地 追問(wèn)

2019-08-20 18:56

我也不知道，學(xué)員提問(wèn)的，應(yīng)該是這題的問(wèn)分錄怎么做吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-20 19:01

就是你之前交納的消費(fèi)稅是在借方
然后實(shí)際抵扣時(shí)貸方抵扣就可以啦

純真的大地 追問(wèn)

2019-08-20 19:25

購(gòu)入生產(chǎn)和銷(xiāo)售計(jì)提環(huán)節(jié)都不用做這步分開(kāi)消費(fèi)稅的分錄，在最后交稅錢(qián)做一個(gè)分錄然后直接交稅？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-20 19:26

購(gòu)入時(shí)的處理是對(duì)的，直接是借應(yīng)交稅費(fèi)了。
然后現(xiàn)在你銷(xiāo)售的時(shí)候計(jì)提 是
借 稅金 及附加 
貸：應(yīng)交消費(fèi)稅
之前借方和現(xiàn)在貸方就抵消了

純真的大地 追問(wèn)

2019-08-20 19:32

銷(xiāo)售時(shí)候做兩個(gè)消費(fèi)稅，一個(gè)40的一個(gè)500的？（老師別崩潰，我們學(xué)員問(wèn)題賊多）

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-20 20:01

你購(gòu)進(jìn)的時(shí)候比如交了50的消費(fèi)稅，你出售的時(shí)候要交100的消費(fèi)稅
你購(gòu)時(shí)時(shí)的分錄是
借：Xx
應(yīng)交消費(fèi)  50
貸：Xxx
然后銷(xiāo)售時(shí)
借：稅金 及附加 100
貸：應(yīng)交消費(fèi)  100
那么你應(yīng)交消費(fèi)稅余額是不是只有50了，只交50就行了

純真的大地 追問(wèn)

2019-08-20 20:06

老師我明白你的意思了。。。但是上面的是什么時(shí)候分開(kāi)的呢？購(gòu)入時(shí)候是整體購(gòu)入的，生產(chǎn)的時(shí)候只生產(chǎn)了40%啊。46分的分錄是啥時(shí)候做的？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-20 20:13

領(lǐng)用40%銷(xiāo)售的時(shí)候，你不需要單獨(dú)做分錄體現(xiàn)。
只需要在交納的時(shí)候按40%抵扣申報(bào)交納就是了

純真的大地 追問(wèn)

2019-08-21 09:55

老師，現(xiàn)在還有消費(fèi)稅嗎？題要是改一下 變成增值稅  算法一樣不？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-21 10:02

有消費(fèi)稅的。
增值稅并不影響，增值稅直接是按銷(xiāo)售處理。
購(gòu)進(jìn)作進(jìn)項(xiàng)處理。不影響

純真的大地 追問(wèn)

2019-08-21 10:08

我說(shuō)錯(cuò)了 是代替成營(yíng)業(yè)稅 算法一樣嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-21 10:08

沒(méi)有營(yíng)業(yè)稅了，現(xiàn)在。