我公司是一間個(gè)體戶公司，每月工人工資以現(xiàn)金形式發(fā)放，每月工資6400元。每月個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)是515.12元?，F(xiàn)在問(wèn)題是：1月-8月份（共計(jì)8個(gè)月）會(huì)計(jì)做賬時(shí)只做了《借：其他應(yīng)收款—個(gè)人社保費(fèi) 515.12元 貸：銀行存款》沒(méi)有做其他會(huì)計(jì)分錄，導(dǎo)致現(xiàn)在《其他應(yīng)收款》累計(jì)余額越來(lái)越多。請(qǐng)問(wèn)老師我現(xiàn)在如何處理呢？工資發(fā)放時(shí)，會(huì)計(jì)只做了實(shí)際發(fā)放工資數(shù)，沒(méi)有將社保計(jì)入。會(huì)計(jì)分錄只做了：借：應(yīng)付職工工資 6400 貸： 現(xiàn)金 6400。

答： 你好，把原來(lái)沒(méi)從工資里扣的個(gè)人部分補(bǔ)扣，借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款

發(fā)放工資時(shí)：借：工程結(jié)算成本 貸：銀行存款/其他應(yīng)收款社保/個(gè)稅計(jì)提怎么做分錄

答： 借工程施工貸應(yīng)付職工薪酬工資， 借應(yīng)付職工薪酬、工資 貸、應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅、 其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 銀行存款。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師 你好，員工預(yù)支工資時(shí)借 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)該怎么做 請(qǐng)教下

答： 借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款