一米陽光 追問

2019-08-19 15:50

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（按銷售出庫結(jié)轉(zhuǎn)），借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：庫存商品
開具紅字信息表，賬務(wù)處理如下：
借：庫存商品（紅字金額）

借：應(yīng)交稅費(fèi)～～應(yīng)交增值稅～～進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字金額）

貸：應(yīng)付賬款銷售方（紅字金額）

月月老師 解答

2019-08-19 15:54

你好
借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
貸：庫存商品 負(fù)數(shù)

一米陽光 追問

2019-08-19 16:01

好的，公司購買一批貨物，有銷售返利直接抵扣貨款，這個(gè)怎么做賬務(wù)處理呢？

月月老師 解答

2019-08-19 16:07

你好
借：庫存商品
應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
主營業(yè)務(wù)成本

一米陽光 追問

2019-08-19 16:47

老師，只收到貨物還有發(fā)票，返利直接沖減貨款，返利的錢可以全部抵消貨款，沒有收到錢。是直接一次做2筆分錄嗎？

一米陽光 追問

2019-08-19 16:48

進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出是否需要開具紅字信息表

月月老師 解答

2019-08-19 17:07

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出直接做賬就行，不需要開具紅字信息表。返利收到錢再做分錄。