小巧的樹葉 追問

2019-08-19 09:47

為何不能稅前扣除呢，理由？？
它也是從公司應(yīng)發(fā)工資中的一部分。個人部分的社保公積金如果計入管理費用是要納稅調(diào)增嗎？

樸老師 解答

2019-08-19 10:06

因為不是公司應(yīng)該承擔(dān)的

小巧的樹葉 追問

2019-08-19 10:16

工資薪金社保具體的分錄怎么樣比較正確計提，能舉個具體的例子嗎，帶數(shù)字的最好，謝謝

樸老師 解答

2019-08-19 10:25

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

小巧的樹葉 追問

2019-08-19 10:36

第1筆分錄計提工資入管理費-工資項目的是不是應(yīng)發(fā)數(shù)，就是實發(fā)工資+個人部分社保+個人部分公積金+個稅

樸老師 解答

2019-08-19 10:49

是的，就是這個總數(shù)的哦