wangvlti 追問

2019-08-19 09:54

老師，因?yàn)楝F(xiàn)在庫(kù)存酒已經(jīng)沒有了，也無出庫(kù)銷售這一項(xiàng)，會(huì)計(jì)憑證應(yīng)該如何做呢

wangvlti 追問

2019-08-19 09:56

審計(jì)意見是做一個(gè)相抵消的分錄，留下點(diǎn)痕跡就可以了，可以從管理費(fèi)用入手，但是我還是不太清楚怎么做這個(gè)憑證

江老師 解答

2019-08-19 09:57

如果是賬面上有庫(kù)存，實(shí)物沒有庫(kù)存，不管什么時(shí)候，都是需要做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，最后將庫(kù)存的賬面數(shù)據(jù)結(jié)為0

wangvlti 追問

2019-08-19 10:31

老師，那具體的賬務(wù)怎么做呢？因?yàn)槲疫€是有點(diǎn)懵

江老師 解答

2019-08-19 10:40

借：庫(kù)存現(xiàn)金（或銀行存款、銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品

wangvlti 追問

2019-08-19 11:21

老師，我們沒有交稅，并且沒有走公司的賬戶

江老師 解答

2019-08-19 11:23

那注銷時(shí)，這個(gè)賬面上有庫(kù)存，實(shí)際沒有庫(kù)存了，也是需要將這個(gè)增值稅補(bǔ)交回來，才能注銷的