劉欣欣 追問

2019-08-18 21:04

暫估應付賬款怎么看做出主營業(yè)務收入分錄呢？

劉欣欣 追問

2019-08-18 21:06

借：銀行存款  貸：主營業(yè)務收入  ，也是這樣做么？

江老師 解答

2019-08-18 21:07

做主營業(yè)務收入
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
這時此庫存商品的金額不足或為0
這樣就是沒有庫存商品的成本結轉
實際上是庫存商品已入庫
此時只是發(fā)票未到，因此需要暫估應付賬款
因此分錄是：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估應付賬款

劉欣欣 追問

2019-08-18 21:44

款已經(jīng)收到了么

劉欣欣 追問

2019-08-18 21:44

款已經(jīng)收到了

江老師 解答

2019-08-18 21:44

借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
貸：應收賬款

劉欣欣 追問

2019-08-18 21:47

暫估應付賬款處理
就是這樣結轉主營業(yè)務成本
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估應付賬款
銷售商品時
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
同時結轉當期的成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
老師，我這樣理解不對么？為什么是應收賬款呢？

江老師 解答

2019-08-18 21:49

一、暫估應付賬款處理
就是這樣結轉主營業(yè)務成本
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估應付賬款
二、銷售商品時
借：銀行存款（或應收賬款）
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
三、同時結轉當期的成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
如果是一次性買賣的客戶，可以直接按你說的計入銀行存款，如果是業(yè)務可能發(fā)生多次的客戶，建議計入應收賬款

劉欣欣 追問

2019-08-18 21:51

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-08-18 21:52

有不明白的問題再咨詢