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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-08-18 17:23

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加
貸：營業(yè)外收入——減免稅費

善良的?? 追問

2019-08-18 17:25

老師，減免的增值稅了，其他附加都是0呀，是不是分錄里，直接寫增值稅就行。

江老師 解答

2019-08-18 17:27

是的
減免了增值稅，也是需要正常計提附加稅，再減免附加稅的

善良的?? 追問

2019-08-18 17:28

老師，沒有計提附加稅呀？怎么辦？我是小規(guī)模納稅人。7月份申報的時候就沒有計提附加稅

江老師 解答

2019-08-18 17:29

我知道是小規(guī)模納稅人，就是正確的做法不管是否交附加稅，也是需要正常計提，后做減免稅，最后不交稅的

善良的?? 追問

2019-08-18 17:29

我這種情況應(yīng)該怎么辦？

江老師 解答

2019-08-18 17:30

可以補提后再做減免稅的分錄

善良的?? 追問

2019-08-18 17:32

7月份申報附加稅是0，也就是在7月份計提一下附加稅，正常這個附加稅應(yīng)該在6月份計提嗎？

江老師 解答

2019-08-18 17:34

正常是哪個月做賬務(wù)處理，就是同時計提附加稅，下月申報后做減免稅的分錄

善良的?? 追問

2019-08-18 17:40

我這種小規(guī)模是不是季度底做分錄就行，不需要沒月做？老師

善良的?? 追問

2019-08-18 17:42

不需要每月做

江老師 解答

2019-08-18 17:44

這個按季度進行處理，不用按月處理

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相關(guān)問題討論
是的，計入營業(yè)外收入
2015-12-16 19:11:10
你好，是附加稅的話只要沖回而不是計入營業(yè)外收入
2019-12-22 12:04:36
稅收減免是業(yè)務(wù)發(fā)生當月計入營業(yè)外收入
2019-07-01 11:05:14
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加 貸：營業(yè)外收入——減免稅費
2019-08-18 17:23:57
你好！ 增值稅減免，教育費附加就不要計提了
2018-09-19 22:37:37
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