ZB 追問(wèn)

2019-08-18 15:06

比如說(shuō)供應(yīng)商送我們一些產(chǎn)品，沒(méi)有發(fā)票沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的，是做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？

鄒老師 解答

2019-08-18 15:07

你好，贈(zèng)送的商品，你需要在購(gòu)進(jìn)商品，贈(zèng)送商品之間分配計(jì)入成本
比如購(gòu)進(jìn)5個(gè)，送1個(gè)，成本是600，那單位成本就是100，而不是120
然后銷售確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本

ZB 追問(wèn)

2019-08-18 15:10

這是有買有送，還有一種情況是沒(méi)有購(gòu)買就送，然后他送來(lái)的這些我們可以拿去賣嗎

鄒老師 解答

2019-08-18 15:10

你好，沒(méi)有買就有送的，也是可以拿去賣的

ZB 追問(wèn)

2019-08-18 15:15

那賣出去的收入是計(jì)入哪里

鄒老師 解答

2019-08-18 15:18

你好，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算

ZB 追問(wèn)

2019-08-18 15:24

沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有成本
借庫(kù)存商品 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

鄒老師 解答

2019-08-18 15:27

你好，對(duì)方免費(fèi)贈(zèng)送需要按同類產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)價(jià)款這樣做分錄
借；庫(kù)存商品，貸；營(yíng)業(yè)外收入
然后銷售做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；應(yīng)收賬款等科目    ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫(kù)存商品

ZB 追問(wèn)

2019-08-18 15:28

沒(méi)有成本，怎么借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

鄒老師 解答

2019-08-18 15:30

你好，成本就是之前對(duì)方贈(zèng)送的時(shí)候同類產(chǎn)品的購(gòu)進(jìn)成本啊 
比如同類商品購(gòu)進(jìn)價(jià)款是100，對(duì)方免費(fèi)贈(zèng)送給你單位了
那分錄就是了
借；庫(kù)存商品，貸；營(yíng)業(yè)外收入100
然后銷售做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品100

ZB 追問(wèn)

2019-08-18 15:44

我理解了，老師，這種贈(zèng)送的有時(shí)是因?yàn)橘I來(lái)東西沒(méi)有發(fā)票所以我把他當(dāng)作贈(zèng)送的，

鄒老師 解答

2019-08-18 17:46

你好，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題還有什么疑問(wèn)嗎

ZB 追問(wèn)

2019-08-18 17:48

老師，
像我們這樣情況是找票回來(lái)有進(jìn)項(xiàng)的好，還是贈(zèng)送銷售得好？

鄒老師 解答

2019-08-18 17:51

你好，這個(gè)是需要根據(jù)實(shí)際情況確定
贈(zèng)送就是按上面方式處理
如果是找票回來(lái)有進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)就是購(gòu)買，而不是贈(zèng)送了

ZB 追問(wèn)

2019-08-18 17:55

贈(zèng)送這種對(duì)我們公司有什么影響嗎？會(huì)要多繳稅嗎？或者說(shuō)會(huì)有什么問(wèn)題嗎？這個(gè)贈(zèng)送里有些實(shí)際情況上家公司剩下來(lái)的產(chǎn)品，也沒(méi)發(fā)票的那種

鄒老師 解答

2019-08-18 17:56

你好
贈(zèng)送的會(huì)導(dǎo)致營(yíng)業(yè)外收入增加，會(huì)增加企業(yè)所得稅的繳納

ZB 追問(wèn)

2019-08-18 18:30

如果買五送一的發(fā)票沒(méi)有顯示送的那個(gè)，怎么辦？還可以當(dāng)作贈(zèng)送嗎

鄒老師 解答

2019-08-19 07:12

你好，那就只能是做無(wú)票贈(zèng)送處理了