生產(chǎn)過程中，會(huì)損耗原材料，公司給定一個(gè)損耗值，損耗過多原材料減少會(huì)扣錢，損耗少于這個(gè)損耗值有多的原材料折價(jià)成獎(jiǎng)金給員工，損耗多扣錢時(shí)：借：生產(chǎn)成本-直接材料，貸其他應(yīng)收款-員工罰款，損耗少原材料有剩獎(jiǎng)勵(lì)員工時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：生產(chǎn)成本-直接材料，這樣有問題嗎？

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-08-18 09:39

有，扣錢應(yīng)該借:其他應(yīng)收貸:成本獎(jiǎng)借:成本貸:應(yīng)付職工薪酬

m 追問

2019-08-18 09:49

哦，寫反了，還有個(gè)問題，就是到月底了，原材料在員工那里（也可能是損耗了也可能是流轉(zhuǎn)待用），交不回來的料本來應(yīng)該當(dāng)損耗扣員工工資，但是本月暫不扣款，把數(shù)滾到下個(gè)月再算（下個(gè)月可能會(huì)回料，回不了料就扣款），這個(gè)賬上怎么處理

小云老師解答

2019-08-18 10:21

下月不扣就反分錄沖銷

m 追問

2019-08-18 10:41

計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資是不是要減掉遲到扣款的

小云老師解答

2019-08-18 10:41

是的，要減扣款。

m 追問

2019-08-18 13:31

老師，我上面說員工損耗扣款，借：其他應(yīng)收款，貸：生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是按系統(tǒng)里的成本結(jié)轉(zhuǎn)，但是實(shí)際扣款是按扣款當(dāng)天這個(gè)材料的市場(chǎng)價(jià)來扣，會(huì)比系統(tǒng)成本價(jià)格高，那么賬是對(duì)不上的，該怎么辦呢

小云老師解答

2019-08-18 13:32

你可以手工調(diào)整一下