微笑的小螞蟻 追問

2019-08-17 11:32

計(jì)提所得稅借方科目是什么？

阿水老師 解答

2019-08-17 11:33

學(xué)員你好，
計(jì)提所得稅費(fèi)用：
借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

微笑的小螞蟻 追問

2019-08-17 11:34

上年退稅怎么帳務(wù)處理？

微笑的小螞蟻 追問

2019-08-17 11:41

上年退稅實(shí)際是抵這個(gè)月的所得稅，帳務(wù)怎么處理？

阿水老師 解答

2019-08-17 11:49

學(xué)員你好，
你的意思是，上年所得稅多交了，這個(gè)月所得稅不用交了是嗎
1、發(fā)生退稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整。
2、結(jié)轉(zhuǎn)：借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配——未分配利潤。
相當(dāng)于部分所得稅不用交了，沖減了上年的未分配利潤。