瀟灑的漢堡 追問

2019-08-16 16:16

計提呢

maize老師 解答

2019-08-16 16:20

計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
借:各種費用一社保(公司負(fù)擔(dān)) 
借:各種費用一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資
貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 
貸: 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公負(fù)擔(dān))
支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 
應(yīng)付職工薪酬一公積金 (公負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 
其他應(yīng)收款一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

瀟灑的漢堡 追問

2019-08-16 16:22

公司承擔(dān)個稅的這筆業(yè)務(wù)計提工資時沒有變化是吧

maize老師 解答

2019-08-16 16:23

我的看法還是這樣，只是發(fā)那個個人部分需要轉(zhuǎn)營業(yè)外支出核算

瀟灑的漢堡 追問

2019-08-16 16:25

好的，謝謝

瀟灑的漢堡 追問

2019-08-16 16:39

但我上個月把它給直接放到工資里面去了，要把它沖回來嗎

maize老師 解答

2019-08-16 16:47

你沒有做營業(yè)外支出么，需要沖回

瀟灑的漢堡 追問

2019-08-16 16:49

是的，沖回分錄借營業(yè)外支出 貸應(yīng)付職工薪酬-工資嗎

maize老師 解答

2019-08-16 16:51

沖回分錄借營業(yè)外支出 貸應(yīng)付職工薪酬-工資嗎
 是的，

瀟灑的漢堡 追問

2019-08-16 17:12

您是說這樣正確嗎

maize老師 解答

2019-08-16 17:23

你之前沒有做應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅，那就按你這個做

瀟灑的漢堡 追問

2019-08-16 17:31

我做了的?。∈沁@樣的，比如他的工資是15000，本來應(yīng)該交個稅285元，實發(fā)14715元，但是我們老板直接給他發(fā)了15000，說285的個稅公司給他承擔(dān)算了！然后我就計提工資時 借：管理費用-工資15285 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資15285 代扣個稅時借應(yīng)付職工薪酬-工資285 貸：應(yīng)交稅費-個稅285 發(fā)工資借 應(yīng)付職工薪酬-工資15000貸：銀行存款15000！這是我最開始的處理，請問這樣有問題嗎

maize老師 解答

2019-08-16 18:03

實際不是發(fā)14715 那加個稅發(fā)的15000 你先沖掉計提那個分錄借：管理費用-工資-285 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資-285 支付個稅應(yīng)該是做借應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅285
貸:銀行存款285   發(fā)工資的時候做借:應(yīng)付職工薪酬-工資15000
營業(yè)外支出285
貸:銀行存款15000
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅285