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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-08-15 17:45

這個個人墊付的稅金
直接到公司報銷處理，就是用稅票報銷稅費

甜蜜的烏龜 追問

2019-08-15 17:49

哦，麻煩老師寫一下分錄哈

江老師 解答

2019-08-15 17:52

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加
貸：其他應(yīng)付款（或 庫存現(xiàn)金、銀行存款）

甜蜜的烏龜 追問

2019-08-15 18:07

謝謝老師啊，增值稅可以只設(shè)一個科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，收入時做 貸 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，交稅時做 借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅  這樣可以嗎？

江老師 解答

2019-08-15 20:42

這樣核算也是可以的，屬于小規(guī)模納稅人核算增值稅的科目

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相關(guān)問題討論
你好！ 自開發(fā)票不用交城建稅了 代開發(fā)票部分需要交城建稅的（開票時，稅務(wù)局扣除）
2019-01-31 11:47:47
是的，稅局代開的發(fā)票，代開時已繳稅了，必須當(dāng)月入賬，要不然收入和稅不一致
2015-10-15 18:21:34
是的，可以去代開的。
2019-02-18 14:40:18
正常報稅就行，不用核銷
2018-10-31 13:02:40
增值稅可以按1% ，你可以不享受這個按3% ，（二）城建稅 ＝增值稅×（1％或5％或7％） 　　（在市區(qū)的，稅率為7%；在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%；所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為1%。2019年1月1日起減半征收。）
2020-06-18 17:03:34
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