前程似錦 追問

2019-08-15 09:03

那我今年匯算清繳補(bǔ)交企稅怎么做分錄啊
就是做費(fèi)用嗎？

金子老師 解答

2019-08-15 09:05

學(xué)員，分錄為：
借：以前年度損益調(diào)整
 貸：銀行存款

前程似錦 追問

2019-08-15 09:06

可是這樣做利潤表就不會變
資產(chǎn)上的期末減去期初就不等于利潤表的凈利潤了

金子老師 解答

2019-08-15 09:10

同時，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目，分錄為：
借：利潤分配-未分配利潤
 貸：以前年度損益調(diào)整
這兩個分錄不影響利潤表，影響的是利潤分配-未分配利潤科目，此科目在資產(chǎn)負(fù)債表中。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:12

會計上要這樣做分錄是嗎？

金子老師 解答

2019-08-15 09:14

對的，學(xué)員，要這樣做分錄。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:23

老師，那這個
期末減去期初就不等于我的凈利潤呢？這個報表也是對的不

金子老師 解答

2019-08-15 09:27

對的，學(xué)員，是這樣的。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:28

啊-

金子老師 解答

2019-08-15 09:33

有以前年度損益調(diào)整科目后，資產(chǎn)負(fù)債表的利潤分配期初減期末就會不等于凈利潤，這是正確的。