魚吃貓被魚吃 追問

2019-08-14 18:07

我也不知道，之前會計結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候莫名其妙的出來個數(shù)字，憑證后面附件都沒的。還有幾個月后面附件的表格明顯是湊數(shù)字的，一看就是錯誤的，上月結(jié)余的單價跟本月出庫單價差了幾十幾百倍。但是公司交易確實實際發(fā)生的，我們公司做代理，客戶給我們訂單，然后我問廠家訂貨，然后廠家直接發(fā)給客戶，我們就賺個差價這樣子。

鄒老師 解答

2019-08-14 18:14

你好，如果是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，就補結(jié)轉(zhuǎn)
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品

魚吃貓被魚吃 追問

2019-08-14 18:30

這樣會不會有稅務(wù)風(fēng)險啊，那借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存  憑證后面要附什么附件嗎？然后因為庫存都對不上，我前兩個月按收入85%結(jié)轉(zhuǎn)的成本，是不是今年一年都得按這比例結(jié)轉(zhuǎn)成本啊。我現(xiàn)在想著可不可以把多余的庫存結(jié)平了然后按加權(quán)平均法計算成本。

鄒老師 解答

2019-08-14 18:59

你好，后面需要附上出庫單
成本=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品成本計算結(jié)轉(zhuǎn)，而不是按收入乘以某個比例計算結(jié)轉(zhuǎn)的
對發(fā)出存貨按什么方法計價，這個是單位自己選擇的
比如可以按月末一次加權(quán)平均法，也可以按一一對應(yīng)法