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彩麗老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-08-14 15:40

你好，18年的殘保金沒(méi)有計(jì)提，需要補(bǔ)計(jì)提

Abby 追問(wèn)

2019-08-14 15:46

補(bǔ)提的分錄是：借：管理費(fèi)用   貸：其他應(yīng)付款嗎？然后繳納后   借：其他應(yīng)付款  貸：銀行存款

彩麗老師 解答

2019-08-14 15:48

補(bǔ)提的分錄是：借：以前年度損益調(diào)整   貸：其他應(yīng)付款  然后繳納后 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)   借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸：以前年度損益調(diào)整

Abby 追問(wèn)

2019-08-14 16:13

為什么用以前年度損益調(diào)整？

彩麗老師 解答

2019-08-14 16:18

因?yàn)槭茄a(bǔ)計(jì)提的去年的殘保金，涉及到損益類科目

Abby 追問(wèn)

2019-08-15 14:27

我看其他的老師說(shuō)，可以直接進(jìn)入到當(dāng)年的費(fèi)用？如果我們屬于虧損的話，是不是也可以直接入當(dāng)期費(fèi)用?。坎惶斫?，麻煩老師細(xì)細(xì)講下！謝謝！

彩麗老師 解答

2019-08-15 14:29

當(dāng)年的殘保金是計(jì)入管理費(fèi)用，但是你這個(gè)是去年的殘保金

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你好， 不需要計(jì)提，直接做分錄就可以。
2019-08-27 12:37:18
以北京為例 應(yīng)繳納的保障金=(上年用人單位在職職工總數(shù)×1.7%-上年用人單位實(shí)際安排殘疾人就業(yè)人數(shù))×上年用人單位在職職工年平均工資 借：管理費(fèi)用--殘保金 貸：其他應(yīng)付款--殘保金
2018-10-25 14:33:18
你好，不需要計(jì)提 繳納計(jì)入 借；管理費(fèi)用——?dú)埍＝? 貸；銀行存款
2017-08-03 11:41:59
借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款貸銀存
2017-12-27 17:24:30
你好這個(gè)各地有差異 我們是一年交一次 借記“管理費(fèi)用——?dú)埣踩司蜆I(yè)保障金”科目，貸記“其他應(yīng)付款——應(yīng)付殘疾人就業(yè)保障金”科目 實(shí)際上交時(shí)，借：其他應(yīng)付款——應(yīng)付殘疾人就業(yè)保障金貸：“銀行存款”科目。
2019-11-04 12:01:49
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