邱 追問

2019-08-14 14:02

那就是說我現(xiàn)在帳應(yīng)該是不對(duì)是吧

辜老師 解答

2019-08-14 14:04

是的，應(yīng)交稅費(fèi)的余額有問題

邱 追問

2019-08-14 14:11

我3月份收到這張進(jìn)行票，未認(rèn)證，我會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用、應(yīng)交稅金-……待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：其他應(yīng)付款，然后4月認(rèn)證后，借：應(yīng)交稅金……進(jìn)行稅額    貸：應(yīng)交稅金……待認(rèn)證進(jìn)行稅額，這兩筆對(duì)嗎？做到這里這筆進(jìn)行稅額還需要做什么分錄嗎

辜老師 解答

2019-08-14 14:14

這個(gè)賬務(wù)處理沒有問題，你先看一下留底稅額是在什么科目

邱 追問

2019-08-14 14:18

然后5月份購(gòu)買材料借：原材料、應(yīng)交稅金……進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：其他應(yīng)付款，銷售原材料借：銀行存款  貸：其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅金……-銷項(xiàng)稅額，然后銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，有42塊錢的余額，我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅金……-銷項(xiàng)稅額   貸：應(yīng)交稅金……-進(jìn)項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅金……-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅

邱 追問

2019-08-14 14:19

留底稅額在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額的借方

辜老師 解答

2019-08-14 14:21

那你上期的這個(gè)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額的借方余額也要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的

邱 追問

2019-08-14 14:24

哦，好的，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，不是未交增值稅是吧

辜老師 解答

2019-08-14 14:26

你先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后在結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，抵減后的未交增值稅，才是你需要繳納的增值稅

邱 追問

2019-08-14 14:29

好的，懂了，感謝老師

辜老師 解答

2019-08-14 14:29

好的，客氣，幫到你就好