plasticine玉?? 追問

2019-08-14 13:20

嗯 月度結(jié)轉(zhuǎn)損益做了。想問下，有個(gè)銷－進(jìn)=增值稅，這個(gè)需要體現(xiàn)什么分錄嗎

郭老師 解答

2019-08-14 13:24

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 13:29

這個(gè)是申報(bào)前，結(jié)賬時(shí)就要寫的分錄吧

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 13:30

申報(bào)繳稅前：借    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
                       貸      應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
申報(bào)繳費(fèi)，取回單：借   應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
                                    貸   銀行存款

郭老師 解答

2019-08-14 13:39

結(jié)轉(zhuǎn)損益之前的分錄
對(duì)的

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 13:47

老師，這是我結(jié)轉(zhuǎn)損益前的科目余額表，剛那個(gè)分錄的數(shù)字，是用我畫出來的銷項(xiàng)數(shù)字－進(jìn)項(xiàng)數(shù)字嗎

郭老師 解答

2019-08-14 13:50

沒有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和前期留抵是的

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 13:51

沒有轉(zhuǎn)出，7月才是一般納稅人，所以之前沒有留底。從這次開始就要有留底了，因?yàn)楸酒谶M(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)

郭老師 解答

2019-08-14 13:56

本期留抵不需要做我剛才的分錄，需要交稅做

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:00

好的，明白了，那我就等銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)時(shí)再做剛那個(gè)分錄，我們這個(gè)月別的分錄都做了，那就可以結(jié)轉(zhuǎn)損益了，結(jié)賬了

郭老師 解答

2019-08-14 14:06

你把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:20

轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   141,379.45 
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅   141,379.45 
轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅
  借  應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅    932.70
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   932.70
是這樣嗎

郭老師 解答

2019-08-14 14:25

對(duì)的，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額就是留抵

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:27

哦哦，那我把剛才這兩個(gè)分錄寫完，還需要做什么分錄嗎，還是就可以結(jié)轉(zhuǎn)損益了

郭老師 解答

2019-08-14 14:32

你還有別的嗎
你的日常業(yè)務(wù)就包含了，

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:36

嗯 其他的都做完了，第一次當(dāng)一般納稅人，不太知道最后結(jié)賬都要怎么處理

郭老師 解答

2019-08-14 14:54

結(jié)轉(zhuǎn)下一期，做下一期不就行了
和小規(guī)模一樣的

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:55

嗯嗯，那我昨晚剛才那個(gè)分錄就可以結(jié)賬了吧

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 14:58

老師，你看，就是這樣吧。就行了吧

郭老師 解答

2019-08-14 15:13

增值稅的分錄這么做的

plasticine玉?? 追問

2019-08-14 15:14

好的 感謝老師 麻煩您了

郭老師 解答

2019-08-14 15:20

不用客氣的，