SWH 追問

2019-08-14 10:43

利潤表上有盈利，那申報季度企業(yè)所得稅時候直接在彌補以前年度虧損欄填寫5萬就可以是嗎

SWH 追問

2019-08-14 10:45

還有一個，老師，本季度利潤表上盈利5萬，所得稅彌補以前年度虧損了。那下個季度上，利潤表這盈利的5萬就一直往下帶著走嗎

maize老師 解答

2019-08-14 10:55

那個彌補虧損那個是自動生成的 看的是1-6月這個累計數(shù)利潤總額，

maize老師 解答

2019-08-14 10:56

3季度申報的時候看的是1-9月利潤總額

SWH 追問

2019-08-14 10:58

好的，謝謝老師，遇到具體問題再問您

SWH 追問

2019-08-14 10:59

還有一個老師，報表上
無形資產(chǎn)一直沒有處理，怎么辦

maize老師 解答

2019-08-14 11:03

一直沒有攤銷么，現(xiàn)在補攤銷

SWH 追問

2019-08-14 11:05

對，一直沒攤銷，比如說無形資產(chǎn)100萬，兩年沒有攤銷，具體怎么做老師

maize老師 解答

2019-08-14 11:08

借以前年度損益調(diào)整 貸累計攤銷，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

SWH 追問

2019-08-14 11:13

無形資產(chǎn)一般多少年攤銷完？

maize老師 解答

2019-08-14 11:18

需要看啥東西，有合同先按合同，一般攤銷是10年

maize老師 解答

2019-08-14 11:19

財政部 國家稅務總局關于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2012〕27號)第七條規(guī)定:“企業(yè)外購的軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)確認條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)進行核算，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為2年(含)?！?/p>

SWH 追問

2019-08-14 11:21

土地使用權

maize老師 解答

2019-08-14 11:22

按你們合同去攤銷，你這個有時間