雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 08:34

企業(yè)要求客戶增值稅專用發(fā)票，開(kāi)票金額大于實(shí)際付款的金額

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 08:35

開(kāi)的是信息技術(shù)服務(wù)的

小惑老師 解答

2019-08-14 08:47

那這個(gè)就是屬于虛開(kāi)了

小惑老師 解答

2019-08-14 08:48

他給你按照票面金額付款？

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 08:50

主要是企業(yè)是一般納稅人，客戶小規(guī)模，要是客戶開(kāi)3%，企業(yè)要6%，所以實(shí)際付款給客戶的會(huì)從開(kāi)票金額扣除3%，所以就導(dǎo)致開(kāi)票金額大于實(shí)際付款金額。想問(wèn)一下這種是有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是嗎？

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 09:06

不是按照票面的付款。票面上的金額扣除3%付款

小惑老師 解答

2019-08-14 09:10

你的意思給客戶開(kāi)具3%發(fā)票？

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 09:13

不是，企業(yè)是一般納稅人，客戶給企業(yè)開(kāi)3%的增值稅專用發(fā)票，企業(yè)付款時(shí)按照開(kāi)票金額扣除3%再付款的。就導(dǎo)致了客戶開(kāi)給企業(yè)的發(fā)票金額大于企業(yè)實(shí)際付款給客戶的金額

小惑老師 解答

2019-08-14 09:23

那這個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就很大了。常年有開(kāi)票的金額不支付的情況

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 09:32

不可以差額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入是嗎

小惑老師 解答

2019-08-14 09:46

不可以的，不可能每次開(kāi)發(fā)票都會(huì)產(chǎn)生營(yíng)業(yè)外收入的

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 15:29

那沒(méi)有辦法的情況下怎么辦呢？一定會(huì)產(chǎn)生票面大于賬面的情況。有沒(méi)有方法來(lái)補(bǔ)救，避免稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)呢？

小惑老師 解答

2019-08-14 16:16

那就是你把未支付的部分都支付了，這樣才能避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 16:26

如果確實(shí)沒(méi)支付的情況下，又被稅局稽查到，有什么后果呢老師？

小惑老師 解答

2019-08-14 16:36

那就是第一進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳增值稅，繳納滯納金及罰款，，信用等級(jí)評(píng)級(jí)下降

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 16:49

如果我是銷售方，然后開(kāi)給對(duì)方的票，比他實(shí)際付款給我的少。那我應(yīng)收賬款確定收不回來(lái)，最壞賬嗎？

小惑老師 解答

2019-08-14 17:12

你是對(duì)每個(gè)客戶都這樣就不是壞賬的問(wèn)題了，只是偶爾行為可以這樣認(rèn)定

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 17:22

我想問(wèn)一下，企業(yè)取得技術(shù)服務(wù)專用發(fā)票，但是款不通過(guò)走公賬，這種情況下，這張專票是可以作為我們公司的成本費(fèi)用之類全額入賬嗎？

小惑老師 解答

2019-08-14 17:33

可以的，只要你有支付就可以的

雯姑娘ing~ 追問(wèn)

2019-08-14 17:38

好的，謝謝老師

小惑老師 解答

2019-08-14 18:48

不客氣祝您學(xué)習(xí)愉快！