晏紫 追問

2019-08-13 23:50

只能發(fā)一張。。。后面發(fā)不出來

金子老師 解答

2019-08-14 07:12

學員，我沒看到答案的做法，但是按照正常思路應該調整，800是會計利潤，應該在此基礎上進行調整。

晏紫 追問

2019-08-14 07:39

正確答案如上 我不確定答案是針對某個點回答 我理解不透徹 還是說答案有偏差 麻煩老師重新看下題目然后再看看答案

金子老師 解答

2019-08-14 08:57

恩恩，稍等學員，看一下再回復。

金子老師 解答

2019-08-14 10:21

您好，學員，題目中計提減值準備的分錄企業(yè)都正常做了分錄，即會計利潤800萬元中包含著計提的資產減值準備，不用在800萬元的基礎上進行調整，即會計利潤和稅法上的應納稅所得額是一致的，不用調整。

晏紫 追問

2019-08-14 12:56

可以這樣理解么 710會計口徑與稅法口徑的差異，就已經包含了減值準備的差額，通過遞延所得稅體現(xiàn)出來 所以會計利潤不需要再調增，否則重復了？

金子老師 解答

2019-08-14 13:12

對的，學員，理解是正確的。