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送心意

蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2019-08-13 19:41

你好！

不可以的

蔣飛老師 解答

2019-08-13 19:42

供貨提供服務(wù)，付款，合同，開票，不一致存在稅務(wù)風(fēng)險的

Double No 追問

2019-08-13 19:43

老師，是不是開票一定要有經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生才可以的?,而且對方的錢一定要進到我公司公賬？

蔣飛老師 解答

2019-08-13 19:44

你好！

是的。

Double No 追問

2019-08-13 19:45

老師，那a公司收到客戶的錢后打款到我公司賬戶，不要我們開票又怎么樣弄呢？

蔣飛老師 解答

2019-08-13 19:47

可以確認(rèn)未開票收入。

Double No 追問

2019-08-13 19:48

老師，這個未開票收入是要怎么樣做分錄的？要交多少錢的稅？

蔣飛老師 解答

2019-08-13 19:51

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

Double No 追問

2019-08-13 19:52

老師，這個不是我們開票出去的分錄嗎？

蔣飛老師 解答

2019-08-13 19:52

安裝費稅率9%，貨物稅率13%

Double No 追問

2019-08-13 20:04

老師，那這樣的話，我進項哪里不是沒有貨出，到時候結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，這筆款是沒有成本的嗎？

蔣飛老師 解答

2019-08-13 20:12

可以把服務(wù)人員工資記入成本的

Double No 追問

2019-08-13 20:19

老師，我想問的是，a公司雖然跟客戶簽合同了，但是a公司沒有在我公司買貨再賣給客戶，直接叫我們出貨的那種，只要錢沒有進我公司賬戶，我們就不能開票給客戶，對嗎？或者客戶私人轉(zhuǎn)過來的也不可以開票，對嗎？

蔣飛老師 解答

2019-08-13 21:03

你好！

是的。不然存在稅務(wù)風(fēng)險的

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相關(guān)問題討論
你好！ 不可以的
2019-08-13 19:41:03
掛靠工程的會計處理方式可參照總包單位財務(wù)處理方法進行. 建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的會計核算的原則是: (1)以被掛靠方為會計核算主體,不能以掛靠方為會計核算主體. (2)將掛靠方看成是被掛靠方的一個項目部. 建筑企業(yè)掛靠工程的會計核算(以被掛靠方為建筑企業(yè)一般納稅人為例)具體分析如下: 第一,被掛靠方項目部專屬賬戶收到掛靠方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設(shè)備墊資款時: 借:銀行存款-(項目部專屬賬戶名稱) 貸:其他應(yīng)付款-(掛靠人名字) 第二,被掛靠方收到業(yè)主預(yù)付工程款時的賬務(wù)處理如下: 被掛靠方收到業(yè)主或發(fā)包方的預(yù)付款的賬務(wù)處理如下: 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款[收到業(yè)主預(yù)付款/(1+10%)] 應(yīng)交稅費-------應(yīng)交增值稅(銷項稅)[收到業(yè)主預(yù)付款/(1+10%)×10%] 別人項目掛靠我單位如何進行賬務(wù)處理? 答:對于掛靠經(jīng)營的會計處理分兩部分考慮，通常的掛靠形式按照被掛靠人的不同分為兩類，一類是個人掛靠有資質(zhì)的施工企業(yè)，另一類是沒有資質(zhì)的或者資質(zhì)較低的企業(yè)掛靠有資質(zhì)的企業(yè)的. 【案例分析】 掛靠人以200萬元,中標(biāo)某項目,根據(jù)與公司訂立的合同,交掛靠管理費3%,共計6萬元. 資金往來設(shè)立:施工隊往來結(jié)算(或叫內(nèi)部往來、或在應(yīng)收帳款下設(shè)立內(nèi)部往來明細進行核算)會計科目. 1、收到甲方撥款: 借:銀行存款200 貸:應(yīng)收帳款**甲方 200 2、撥付掛靠單位工程款時: 借:內(nèi)部往來 **項目194 貸:現(xiàn)金(存款) 194 3、掛靠方提供發(fā)票時: (1)材料發(fā)票 借:工程施工**項目成本(非人工成本)100 貸:內(nèi)部往來 (2)工資表 借:工程施工—合同成本（人工費）60 貸:內(nèi)部往來60 同時: (借:應(yīng)付職工薪酬――人工費60 貸: 應(yīng)付職工薪酬――人工費60) (3)稅票: 借:工程施工*項目成本*稅金 =200*5%=10萬元 借:所得稅費用:=200*3%=6萬元 貸:內(nèi)部往來 16萬
2019-09-04 15:38:45
學(xué)員您好，開票首先要遵循的就是三流合一的原則，就是資金流、貨流、票流一致，然后你個體戶和一般納稅人公司誰開其實沒區(qū)別，因為都是你自己開票交稅，然后下家拿去抵扣專票，無非是誰開票更合理更具有商業(yè)實質(zhì)一些
2022-01-16 16:54:36
一般納稅人開具3%的專票，是不能抵扣的。因為根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定，一般納稅人開具的專用發(fā)票，只能作為稅費的繳納憑證，不能用于抵扣稅款。 要想抵扣稅款，需要由增值稅小規(guī)模納稅人開具3%的專票，并且雙方都是增值稅小規(guī)模納稅人。此外，要抵扣稅款，還需要符合國家稅務(wù)總局關(guān)于抵扣稅款的相關(guān)規(guī)定。 拓展知識：抵扣稅款是指企業(yè)持有的發(fā)票金額，可以在納稅報告期內(nèi)抵扣納稅義務(wù)，從而減少納稅義務(wù)的一種行為。抵扣稅款的條件是：1、發(fā)票金額必須大于等于納稅義務(wù)；2、發(fā)票是有效的；3、發(fā)票上的稅款與納稅義務(wù)的稅款種類相同。
2023-03-01 11:26:07
掛靠一般納稅人，對于工程項目的收入、成本都是對方公司做賬務(wù)處理。你們按收到的款做賬處理
2017-10-19 17:31:32
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