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鋒利老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

2019-08-13 18:00

您好，答案應(yīng)該是BD.合同違約金和預(yù)計(jì)負(fù)債都屬于負(fù)債類，將來可以扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)都是0.國債利息和稅收違約金將來都是永久性差異，賬面與計(jì)稅基礎(chǔ)一樣。

唯一眷念 追問

2019-08-13 22:13

老師，是不是永久性差異賬面等于計(jì)稅？還有A選項(xiàng)怎么做分錄呢？這題好繞啊！

鋒利老師 解答

2019-08-13 22:18

您好，永久性差異一般賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)相同，分錄就是借營業(yè)外支出   貸銀行存款

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您好，答案應(yīng)該是BD.合同違約金和預(yù)計(jì)負(fù)債都屬于負(fù)債類，將來可以扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)都是0.國債利息和稅收違約金將來都是永久性差異，賬面與計(jì)稅基礎(chǔ)一樣。
2019-08-13 18:00:15
您好，正在解答中請稍等。
2024-04-19 17:19:27
本期可以稅前扣除金額=4000*0.08=320，實(shí)際發(fā)生了300，所以可以額外扣除以前的金額為320-300=20，這20屬于可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回，對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回20*0.25=5
2020-07-03 22:45:18
固定制造費(fèi)用兩差異法下能量差異=生產(chǎn)能量*標(biāo)準(zhǔn)分配率-實(shí)際產(chǎn)量下標(biāo)準(zhǔn)工時*標(biāo)準(zhǔn)分配率。
2020-08-06 14:18:41
同學(xué)你好，第一題：由于稅率變化，原來確認(rèn)的540資產(chǎn)需要按照25%的稅率重新計(jì)量，遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為540/0.15*0.25-540=360 當(dāng)期計(jì)提3720，轉(zhuǎn)回720，所以遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為3720*0.25-720*0.25=750 總共發(fā)生額為360%2B750=1110
2020-06-03 23:32:40
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