o(*￣▽￣*)o 追問

2019-08-14 10:56

想問下，電話費(fèi)的發(fā)票不齊，但是我全部做了管理費(fèi)用的電話費(fèi)，之后收到發(fā)票，可以直接貼回憑證后面嗎，記賬日期是2019年2月，電子發(fā)票日期是5月，這個(gè)有沒有關(guān)系的

bamboo老師 解答

2019-08-14 11:01

這個(gè)一個(gè)會計(jì)年度沒有關(guān)系

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-08-14 11:08

就是說發(fā)票日期和記賬日期不在一個(gè)月沒有關(guān)系是吧

bamboo老師 解答

2019-08-14 11:11

是的 當(dāng)年的發(fā)票日期和記賬日期不在一個(gè)月沒有關(guān)系

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-08-14 11:33

緊緊只是一個(gè)銀行的回單扣電話費(fèi)，是不能直接做電話費(fèi)的吧，一定要有發(fā)票才能做電話費(fèi)，沒有發(fā)票是只能做其他應(yīng)收款是嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-08-14 11:34

但是我發(fā)現(xiàn)2018的電話費(fèi)沒有發(fā)票的全部直接做了管理費(fèi)用-電話費(fèi)，

bamboo老師 解答

2019-08-14 11:38

只是一個(gè)銀行的回單扣電話費(fèi)，是不能直接做電話費(fèi)的 
一定要有發(fā)票才能做電話費(fèi)，沒有發(fā)票是只能做其他應(yīng)付款
沒有發(fā)票入賬匯算清繳前要取得發(fā)票 沒有取得的話 要納稅調(diào)增

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-08-14 11:49

我剛大致翻了一下2018年的憑證，6-12月的電話費(fèi)都是直接做了管理費(fèi)用的電話費(fèi)，都是只有銀行的回單，沒見發(fā)票，2018年匯算清繳也做完了，也不知道外面幫做匯算的人有沒有調(diào)增，另外還有一個(gè)問題 ，我手里現(xiàn)在還有一部份的電話費(fèi)發(fā)票，是行政2019年5月份給的，發(fā)票日期開的是2019.5.21，但是計(jì)費(fèi)時(shí)段是2018年的，。這種情況要咋搞

bamboo老師 解答

2019-08-14 11:56

是否調(diào)增 您要咨詢下做匯算清繳的人
如果金額不大的話 可以計(jì)入當(dāng)期損益

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-08-14 12:03

老師，另外還有一個(gè)問題 ，我手里現(xiàn)在還有一部份的電話費(fèi)發(fā)票，是行政2019年5月份給的，發(fā)票日期開的是2019.5.21，但是計(jì)費(fèi)時(shí)段是2018年的，。這種情況要咋搞

bamboo老師 解答

2019-08-14 12:32

請問大概有多少金額

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-08-14 13:39

電子發(fā)票開票日期是2019年5月，計(jì)費(fèi)時(shí)段是2018年，金額有2365.86.。。。。。2018年直接做了管理費(fèi)用-電話費(fèi)。。。。。2018年的匯算清繳已經(jīng)做完，

bamboo老師 解答

2019-08-14 13:39

那您可以計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-08-14 13:48

記入當(dāng)期的管理費(fèi)用？不對吧，2019年的開票日期，實(shí)際是2018年的，我剛又看了一下，2018年電話費(fèi)全部直接做了管理費(fèi)用-電話費(fèi)，后面又沒發(fā)票，外面幫做匯算清繳的人，也沒有做調(diào)增，

bamboo老師 解答

2019-08-14 13:49

那您這是收到去年的費(fèi)用發(fā)票 去年把這個(gè)期間的費(fèi)用已經(jīng)計(jì)入管理費(fèi)用了？能區(qū)分正確的繳費(fèi)期間么？

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-08-14 13:56

是的，當(dāng)時(shí)做賬，都是直接記入了管理費(fèi)用-電話費(fèi)。。。先記賬，后收發(fā)票的，2018年6月379，7月298.47，8月335.7，9月347.9，10月334.10，11月335.99，12月334.70.。。但是當(dāng)時(shí)記入管理費(fèi)用的金額大于現(xiàn)在收到的發(fā)票金額，

bamboo老師 解答

2019-08-14 14:02

如果當(dāng)時(shí)沒有發(fā)票 確定匯算清繳的時(shí)候沒有調(diào)整 可以把發(fā)票放在去年的分錄里面
或者
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸：其他應(yīng)付款等 貸方紅字
然后根據(jù)藍(lán)字發(fā)票再做一份藍(lán)字分錄