明 追問

2019-08-13 13:48

直接記入借工程施工_材料費可以嗎

明 追問

2019-08-13 13:48

因為我們直接用了，沒庫存

bamboo老師 解答

2019-08-13 13:53

直接用了沒庫存 記入借工程施工_材料費可以

明 追問

2019-08-13 13:54

那可是這個是專用發(fā)票怎么做分錄，能體現(xiàn)進項稅呢？認證怎么做分錄

明 追問

2019-08-13 14:06

借工程施工_材料費
  應交增值稅（待抵扣進項稅）
貸應付賬款

明 追問

2019-08-13 14:07

認證時候借應交增值稅（進項稅額）
貸應交增值稅待抵扣進項稅額

bamboo老師 解答

2019-08-13 14:14

您購入當月認證抵扣么

明 追問

2019-08-13 14:19

當月不認證

bamboo老師 解答

2019-08-13 14:34

那您上面這樣寫分錄正確的

明 追問

2019-08-13 14:36

那我材料費做為成本就不是價加稅了，相當于我成本少了？

bamboo老師 解答

2019-08-13 14:59

是的 材料成本是不含可抵扣進項稅額的金額

明 追問

2019-08-13 15:02

那我以前是小規(guī)模開出來的專票就可以全部作為成本唄？

bamboo老師 解答

2019-08-13 15:03

是收到小規(guī)模納稅人開具的材料專票么？

明 追問

2019-08-13 15:05

是的

bamboo老師 解答

2019-08-13 15:05

收到小規(guī)模納稅人開具的材料專票 進項稅額也可以抵扣

明 追問

2019-08-13 15:06

可是我們原來是小規(guī)模

bamboo老師 解答

2019-08-13 15:09

原來是小規(guī)模 收到專票價稅合計計入成本